Фінансовий план підприємства на _______ рік

Частина І. Формування чистого прибутку

Показник

Код рядка

Плановий рік, усього

у тому числі за кварталами

І

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

І. Доходи

Дохід від реалізацій продукції (товарів, робіт, послуг)

001

Податок на додану вартість

002

Акцизний збір

003

Інші вирахування з доходу

004

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції

010

Інші операційні доходи, усього

020

У тому числі: доходи від реалізації іноземної валюти

021

інших оборотних активів (крім фінансових інвестицій)

022

операційної оренди активів

023

операційної курсової різниці за операціями в іноземній валюті

024

суми штрафів, пені, неустойок та інших санкцій за порушення господарських договорів, які одержано від боржників або за рішенням судів

025

доходи від списання кредиторської заборго­ваності, щодо якої минув строк позову

026

відшкодування раніше списаних активів (надходження боргів, списаних як безнадійні)

027

суми одержаних грантів і субсидій

028

інші доходи від операційної діяльності

029

Дохід від участі в капіталі (доходи від інвес­тицій, здійснених в асоційовані підприєм­ства, дочірні або спільні підприємства, облік яких ведеться за методом участі в капіталі)

030

Інші фінансові доходи, усього

040

У тому числі: одержані дивіденди

041

відсотки та інші доходи, одержані від фінан­сових інвестицій (крім доходів, які облікову­ються за методом участі в капіталі)

042

Інші доходи, усього

050

У тому числі: дохід від реалізації: фінансових інвестицій

051

необоротних активів

052

майнових комплексів

053

не операційних курсових різниць

054

інші доходи, які виникають у процесі зви­чайної діяльності, але не пов’язані з операційною діяльністю

055

Надзвичайні доходи (відшкодування збитків від надзвичайних подій, стихійного лиха, пожеж, техногенних аварій тощо)

060

Усього доходи

070

II Витрати

Собівартість реалізованої продукції, усього

080

у тому числі:

виробничої собівартості продукції (робіт, послуг), яка була реалізована протягом звітно­го періоду

081

нерозподілених постійних загальновиробничих витрат

082

наднормативних виробничих витрат

083

Адміністративні витрати, усього

090

у тому числі: загальні корпоративні витрати

091

витрати на службові відрядження і утри­мання апарату управління підприємством

092

витрати на утримання основних засобів, інших матеріальних необоротних активів загальногосподарського використання

093

витрати на зв’язок

094

Інші

095

Витрати на збут, усього

100

у тому числі:

витрати: на утримання підрозділів, що займаються збутом продукції (товарів)

101

рекламу

102

доставку продукції споживачам

103

Інші операційні витрати, усього

110

у тому числі: єдиний податок

111

собівартість реалізованих виробничих запасів

112

сумнівні (безнадійні) борги та втрати від знецінення запасів

113

втрати від операційних курсових різниць

114

визнані економічні санкції

115

Інші витрати, що виникають у процесі операційної діяльності підприємства (крім витрат, що включаються до собівартості продукції, товарів, робіт, послуг)

116

Фінансові витрати, усього

120

у тому числі: витрати на проценти

121

інші витрати підприємства, пов’язані із залученням позикового капіталу

122

Втрати від участі в капіталі (збиток, спричинений інвестиціями в асоційовані, дочірні або спільні підприємства, облік яких провадиться за методом участі в капіталі)

130

Інші витрати, усього

140

у тому числі:

собівартість реалізації: фінансових інвестицій

141

необоротних активів

142

майнових комплексів

143

втрати від неопераційних курсових різниць

144

втрати від зниження фінансових інвестицій та необоротних активів

145

інші витрати, які виникають у процесі звичайної діяльності (крім фінансових витрат), але не пов’язані з операційною діяльністю підприємства

146

Податок на прибуток від звичайної діяльності

150

Надзвичайні витрати (невідшкодовані збитки)

160

Усього витрати

170

III. Фінансові результати діяльності

Валовий прибуток

180

Фінансовий результат від операційної діяльності

190

Фінансовий результат від звичайної діяльності

200

Чистий прибуток (збиток), усього

210

у тому числі: прибуток

211

збиток

212

IV. Плановий розподіл чистого прибутку

Відрахування:

220

частини прибутку (доходу) державними не-корпоратизованими, казенними підприємствами та їх об’єднаннями (дивіденди)

221

до фонду дивідендів господарських товариств

222

у тому числі: на державні корпоративні права

222/1

Розвиток виробництва

240

Відрахування до фонду матеріального заохочення

250

Інші цілі (розшифрування)

260

Частина II. Джерела формування та надходження коштів і напрями їх використання

І. Джерела формування та надходження коштів

Чистий прибуток

270

Нерозподілений прибуток минулих періодів

280

Амортизаційні відрахування

290

Довгострокові кредити банків

300

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

310

Інші довгострокові зобов’язання

320

Короткострокові кредити банків

330

Сума авансів, одержаних від поставок продукції, виконання робіт (послуг)

340

Векселі видані

350

Товари, роботи, послуги, одержані на умовах відстрочення платежу

360

Цільове фінансування і цільові надходження, усього

370

у тому числі:

субсидії, асигнування з бюджету (розшиф­ру­вання)

371

кошти спеціальних цільових фондів (роз­шифрування)

372

Інші джерела (розшифрування)

380

II. Приріст активів підприємства

Капітальні інвестиції, усього

390

у тому числі: капітальне будівництво

391

придбання (виготовлення) основних засобів

392

придбання (виготовлення) інших необорот­них активів

393

придбання (створення) нематеріальних активів

394

Модернізація, модифікація (добудова, дооб­ладнання, реконструкція) основних засобів

400

Довгострокові фінансові інвестиції

410

Приріст оборотних активів підприємства

420

Поточні фінансові інвестиції

430

Інші витрати (розшифрування)

440

III. Повернення залучених коштів, усього

450

у тому числі: довгострокові кредити банків

451

інші довгострокові фінансові зобов’язання

452

інші довгострокові зобов’язання

453

короткострокові кредити банків

454

інші зобов’язання

455

IV. Витрати, пов’язані з внесенням обо­в’яз­кових платежів до бюджету та державних цільових фондів

Сплата поточних податків та обов’язкових платежів до бюджету, усього

460

у тому числі: податок на прибуток

461

єдиний податок

462

інші податки та обов’язкові платежі

463

Погашення податкової заборгованості, яка виникла на початок планового періоду, у тому числі реструктуризовані та відстрочені суми, що підлягають сплаті в плановому році

470

Внески до державних цільових фондів

480

Інші обов’язкові платежі (розшифрування)

490

V. Покриття збитків минулих років

500

VI. Елементи операційних витрат

Матеріальні затрати, усього

510

у тому числі: придбані за прямими договорами

510/1

на біржах

510/2

на інших умовах (розшифрування)

510/3

з матеріальних затрат:

сировина й основні матеріали

511

куповані напівфабрикати та комплектуючі вироби

512

паливо й енергія

513

будівельні матеріали

514

запасні частини

515

тара і тарні матеріали

516

допоміжні та інші матеріали

517

Витрати на оплату праці

520

Відрахування на соціальні заходи

530

Амортизація

540

Інші операційні витрати

550

Усього

560

УП. Розрахунок податку на додану вартість (ВДВ)

Податкові зобов’язання

Операції, що оподатковуються за чинною ставкою, крім операцій з ввезення імпортних товарів, ПДВ з яких сплачується митним органам при розмитненні

570

утому числі: товарообмінні (бартерні операції)

571

Сума державних пільг

580

у тому числі: операції, що оподатковуються за ставкою 0 %

581

операції, які звільнені від оподаткування

582

Податковий кредит

590

для здійснення операцій, які підлягають опо­даткуванню, товари, (роботи, послуги), придбані з ПДВ на митній території України

591

для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, товари (роботи, послуги), придбані без ПДВ на митній території Ук­раїни, з них:

592

для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню або/та звільнені від оподаткування

593

ПДВ, сплачений митним органам за імпортовані товари (роботи, послуги)

600

Чиста сума зобов’язань з ПДВ за поточний звітний період:

610

позитивне значення (+)

611

від’ємне значення (-)

612

Напрями спрямування коштів, одержаних від застосування пільг щодо сплати ПДВ на:

620

модернізацію виробництва

621

освоєння нових видів продукції

622

та інші (розшифрування)

Показники

За минулий період (рік)

На плановий період (рік)

У тому числі за квартали

І

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

_____________ 1. Доходи ___________

1.1. Дохід від реалізацій продукції (то­варів, робіт, послуг)

1.2. Інші операційні доходи

1.3. Інші фінансові доходи

1.4. Інші доходи

Усього доходів

2. Витрати

2.1. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

2.2. Операційні витрати

2.2.1 єдиний податок

2.3. Фінансові витрати

2.4. Інші витрати

Усього витрат

3. Фінансові результати діяльності підприємства

3.1. Фінансовий результат від опе­раційної діяльності

3.2. Фінансовий результат від звичайної діяльності

3.3. Чистий прибуток

4. Плановий розподіл чистого прибутку

4. 1. На виплату дивідендів

4.2. На економічний розвиток

4.3. На матеріальне заохочення

4.4. На інші цілі

5. Приріст активів

5.1. Необоротні активи

5.2. Оборотні активи

Усього

6. Джерела фінансування приросту активів

6.1. Власні кошти в необоротні активи

6.2. Позикові кошти в необоротні активи

6.3. Власні кошти в оборотні активи

6.4. Короткострокові кредити банку

6.5. Інші залучені в оборот кошти

Усього

№ з/п

Показники

Торгівля

Промисловість

І т. д.

Разом

минулий рік

плановий рік

минулий рік

плановий рік

минулий рік

плановий рік

сума, тис. грн

у % до товаро­обороту

сума, тис. грн

у % до товаро­обороту

сума, тис. грн

у % до до­ходу від реа­лізації продукції

сума, тис. грн

у % до товаро­обороту

сума, тис. грн

у % до доходу від реа­лізації продукції

сума, тис. грн

у % до товаро­обороту

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Дохід (виторг) від реа­лізації продукції (товарів, ро­біт, послуг)

2

Податок на додану вартість

3

Акцизний збір

•

4

Інші вирахування з доходу

5

Чистий дохід від реалізації продукції (това­рів, робіт, пос­луг)

6

Собівартість реалізованої продукції (то­варів, ро­біт, послуг)

7

Валовий при­буток (збиток)

8

Інші операційні доходи

9

Адміністративні витрати

10

Витрати на збут

11

Інші операційні витрати

12

Прибуток (збиток) від операційної діяльності

13

Фінансові витрати

14

Інші фінансові доходи

15

Інші витрати

16

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності

17

Податок на прибуток від звичайної ді­яльності

18

Чистий прибуток від звичайної діяльності

19

Витрати за рахунок прибутку

20

Нерозподілений прибуток

21

Прибуток, необхідний для самофінансування