6.4 Сущность банковских рисков
и их влияние на управленческие решения
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.
Риск – это историческая и экономическая категория. Как и с т о р и ч е с к а я к а т е г о р и я риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. Он возник из низшей ступени цивилизации с появлением у человека страха перед смертью. По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. Как э к о н о м и ч е с к а я к а т е г о р и я риск представляет собой вероятность угрозы потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.
Р и с к – с п е ц и ф и ч е с к а я ч е р т а п р о ц е с с а р е а л и з а ц и и б а н к о в с к о г о т о в а р а – передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и информационных услуг, необходимых для эффективного использования этой части.
Для банковского бизнеса в силу специфики его продукта риск – обязательное и непременное явление. Для банковской деятельности речь идет не об избежании риска вообще, а о предвидении и снижении его до минимального уровня.
Никогда не рискующий менеджер ничего не достигнет, он будет просто поддерживать «статус кво». Подчиненный ему персонал будет, возможно, чувствовать себя в безопасности, но до него не будут доходить изменения, происходящие в организации.
Р и с к м о ж е т в о з н и к н у т ь в с л у ч а я х:
неверно принятого решения;
плохо сделанной работы, которая была доверена подчиненному;
неверного выбора исполнителя;
неточного объема продаж продукта;
некомпетентности менеджера;
отклонения ваших предложений и т. д.
Распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей называют классификацией риска. Научно обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможность для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.
Классификационная система рисков включает виды, подвиды и разновидности рисков.
В зависимости от сферы возникновения банковские риски подразделяются на внешние и внутренние. К в н е ш н и м относятся риски, не связанные с деятельность банка или конкретного клиента: политический, экономический, банковский и др.
Политический риск связан с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Он возникает при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйственного субъекта. К политическим рискам относят: невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации.
Экономические риски возникают вследствие:
введения отсрочки на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т. д.);
неблагоприятного изменения налогового законодательства, запрета или ограничения конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательства перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.
Банковский риск связан с изменениями в экономическом состоянии страны и степенью риска как внутри отрасли, так и в отношениях с другими отраслями.
При оценке отраслевого риска учитывают:
деятельность банковской сферы, а также смежных отраслей за определенный промежуток времени;
насколько деятельность банков устойчива по отношению к экономике страны;
каковы результаты деятельности различных банков внутри банковской сферы.
Внутренние риски, в свою очередь, делятся на потери по основной и вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространенную группу рисков: кредитный, процентный, валютный, рыночный.
Кредитный риск – это риск невозврата кредита должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. В целях управления кредитным риском необходимо дать оценку выдаваемым кредитам при помощи соответствующих критериев.
Выделяют несколько критериев оценки кредитного риска:
Репутация – выяснение взаимоотношений заемщика с кредиторами, поставщиками и клиентами.
Возможности – выяснение платежеспособности заемщика за последние несколько месяцев или лет в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки.
Капитал – наличие собственного капитала, и согласие заемщика использовать его в какой-то части в случае необходимости на погашение кредита.
Внешние условия – выяснение текущего состояния экономики соответствующего региона или страны, а также отрасли, к которой принадлежит заемщик.
Залог – одно из обеспечений кредитов, который дает возможность преодолеть слабые стороны предыдущих критериев. При решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание следующие факторы:
качество залога, т. е. насколько устарело или повреждено имущество, и можно ли его быстро продать;
как залог защищен от инфляции;
легко ли взыскать залог в законном порядке в случае невыполнения обязательств заемщиком;
каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита, как часто оно должно пересматриваться.
Следующим этапом оценки кредитного риска является сбор финансовой информации о заемщике:
Годовая отчетность кредитополучателя (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о денежных фондах).
Для краткосрочного кредита в оборотные средства – информация о структуре запасов, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности за последние полтора года.
Для долгосрочного кредита – бизнес-план, в котором должны быть отражены результаты кредитования на будущее финансовое состояние предприятия.
Процентный риск – это риск отрицательного воздействия на прибыль банка непредвиденных изменений в общем уровне процентных ставок. Он является результатом непостоянства процентных ставок и представляет собой явление, объективно присущее в рыночной экономике. Цель управления процентным риском состоит в минимизации отрицательного воздействия колебаний рыночных процентных ставок на рентабельность банка. В связи с этим выделяют процентный риск:
Позитивный – это риск по проценту в данный конкретный момент по какой-то одной позиции.
Структурный – это риск в целом по балансу банка, вызванный изменением на денежном рынке в связи с колебанием процентных ставок.
Причины возникновения процентного риска:
неверный выбор разновидности процентной ставки (фиксированной, плавающей);
изменение процентной политики Национального банка страны;
неверное определение величены процентной ставки.
Валютный риск представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических кредитных и других валютных операций. В случае, если обменный курс падает, банк несет убытки и, наоборот, если обменный курс поднимается, банк получает дополнительную прибыль. Подобная ситуация обусловлена порядком учета валютных средств банка.
Валютный риск включает:
Экономический риск – это риск, при котором стоимость активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону в национальной валюте из-за будущих изменений валютного курса.
Риск сделок – это риск, который возникает из-за неясности в будущем стоимости валютной сделки в национальной валюте.
Риск перевода – это риск, который связан с различиями в учете актива и пассива в иностранной валюте.
Рыночный риск – возможные потери от стоимости активов или обязательств из-за изменения ситуации на рынке. Он включает в себя риски изменения:
процентной ставки, возникающий при несоответствии процентной ставки по активам банка или по правам на получение этих активов процентной ставки по обязательствам и долгам банка; примером такого рода риска является риск по долгосрочным ссудам или кредитам с фиксированной процентной ставкой, обеспеченным краткосрочными депозитами или вкладами с варьирующей процентной ставкой;
обменного курса, появляющийся в случаях, когда активы не соответствуют обязательствам в каждой из валют, с которыми оперирует банк; такой риск сопутствует, например, фьючерсным и опционным сделкам с валютами;
цен на ценные бумаги, связанный с колебанием на фондовом рынке.
Риск по формированию депозитов. Появлению потерь в деятельности банков при формировании депозитов может способствовать досрочное востребование вклада. На его досрочное взыскание кроме резкого неожиданного изменения финансового положения вкладчика могут влиять и факторы, связанные с неустойчивостью политического и экономического положения в стране, возникновение кризисных ситуаций.
Риск по новым видам деятельности. При большом расхождении в сроках и размерах платежей по счетам факторингового отдела банк подвергается соответствующим рискам, которые могут усугубляться от допущенных ошибок или просчетов в определении их размера для создания определенного резерва по этим операциям.
По времени риски делятся на ретроспективные, текущие, перспективные. Анализ р е т р о с п е к т и в н ы х р и с к о в, их характера и способов снижения, дает возможность более точно прогнозировать т е к у щ и е и п е р с п е к т и в н ы е р и с к и.
В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными, частными. К о м п л е к с н ы й р и с к включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Ч а с т н ы й р и с к основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группам операций.
Степень банковского риска учитывает п о л н ы й, у м е р е н н ы й и н и з к и й р и с к и в зависимости от расположения по шкале рисков, а также возможности его гарантирования, страхования и других методов регулирования.
Основные операции банка подвержены п р о ш л о м у и т е к у-щ е м у р и с к у, отдельные из них – б у д у щ е м у. Текущему риску подвержены операции по выдаче гарантий, акцептам переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и другие. Но сама возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского кредита подвергает эти же операции будущему риску.
По характеру учета банковские риски делятся на риски п о б а-л а н с о в ы м и з а б а л а н с о в ы м о п е р а ц и я м. Часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учет степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.
В зависимости от возможности управления риски бывают о т к р ы т ы м и и з а к р ы т ы м и. Открытые риски не подлежат регулированию, а закрытые – регулируются.
Рассмотренная классификация имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в своей деятельности.
Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банка. Изменение одного вида риска приводит к изменению практически всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска. Принятие решения по его оптимизации требует углубленного анализа множества других рисковых факторов.
Искусство менеджера и состоит в балансировании рисков и возможной выгоды. Это балансирование и есть управление рисками.
Управление риском включает в себя: его нормирование, определение, колличественные измерения, контроль и мониторинг.
Н о р м и р о в а н и е р и с к а. Установление лимитов (крупного платежа, кредита в валюте, остатка наличной валюты в кассах банка, открытой валютной позиции банка и т. п.) относится к определению предельно допустимого уровня риска, которое руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты указываются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках.
О п р е д е л е н и е и к о л и ч е с т в е н н о е и з м е р е н и е р и с к а. Размер валютного риска определяется абсолютной суммой различия между активом и пассивом иностранной валюты, направлением изменения курса валюты и масштабом колебаний курса.
К о н т р о л ь р и с к а. Должно быть четкое определение и разграничение полномочий, обеспечение двойного контроля, ротация кадров, а также выделение на эти цели необходимого рабочего времени.
М о н и т о р и н г р и с к а. Регулярная независимая система оценки и контроля за риском с механизмом обратной связи реализуется через информационные должностные отчеты, внутренний и внешний аудит и анализ операций банка.
С точки зрения п е р с п е к т и в ы у п р а в л е н и я различают риски, которые могут быть:
устранены или которых можно избежать путем простых процедур;
перенесены на других участников;
объектом активного управления на уровне банка.
При выполнении своих объективных функций банки фактически используют свой баланс для поглощения рисков связанных с их деятельностью. Во всех подобных обстоятельствах поглощаемый риск нуждается в эффективном управлении. Только тогда банк будет постоянно достигать должного уровня эффективности.
Схематический алгоритм действий по управлению рисками представлен на рисунке 6.3 и в таблице 6.1.
