- •Глава 1. Теоретичні засади внутрішнього аудиту в комерційних банках
- •1.1. Сутність та види контролю за діяльністю комерційного банку
- •1. Аудит підтверджуючий.
- •2. Системний аудит.
- •1.2. Становлення та інтерпретація внутрішнього аудиту
- •Порівняльна характеристика внутрішнього аудиту і ревізії в банку10
- •Класифікація внутрішнього аудиту в банку
- •Контрольні запитання
- •Дискусійні питання
- •1.3. Класифікація внутрішнього аудиту та його роль у діяльності банку
- •Контрольні питання
- •Дискусійне питання
- •Глава 2. Стандарти внутрішнього аудиту в банківській сфері Навчальні цілі:
- •2.1. Стандарти внутрішнього аудиту та їх призначення
- •2.2. Характеристика міжнародних та національних стандартів внутрішнього аудиту в банках
- •Дискусійні питання
- •Розділ п. Організація роботи служби внутрішнього аудиту в банках
- •Глава 3. Організаційні засади функціонування служби внутрішнього аудиту в банках
- •3.1. Функціональне призначення та організаційні моделі служби внутрішнього аудиту в банках
- •Контрольні запитання
- •Дискусійні питання
- •3.2. Система відбору та посадові вимоги до працівників служби внутрішнього аудиту в банку
- •3. Взаємовідносини з персоналом підрозділу, що перевіряється.
- •Зобов’язання внутрішнього аудитора:
- •Внутрішній аудитор має право:
- •Оцінка стану ефективності роботи служби внутрішнього аудиту банку
- •Контрольні запитання
- •Дискусійне питання
- •Глава 4. Планування роботи служби внутрішнього аудиту в банку
- •4.1. Планування діяльності служби внутрішнього аудиту в банку
- •Визначення періодичності внутрішніх аудиторських перевірок у банку, виходячи з категорії ризику об'єкта аудиту
- •Контрольні запитання
- •Дискусійне питання
- •4.2. Етапи проведення внутрішнього аудиту в банках
- •Контрольні запитання
- •Дискусійні питання
- •Розділ III. Операційний та стратегічний аудит банківської діяльності
- •Глава 5. Операційний внутрішній аудит основної банківської діяльності
- •5.1. Огляд внутрішнього аудиту основної діяльності банку
- •Контрольні запитання
- •5 2. Внутрішній аудит казначейської діяльності банку
- •Порівняльна характеристика централізованої та децентралізованої систем організації казначейства в банку25
- •Контрольні запитання
- •Дискусійне питання
- •5.3. Внутрішній аудит кредитної діяльності банку
- •Анкета внутрішньої аудиторської перевірки резерву на покриття можливих кредитних ризиків
- •Контрольні запитання:
- •Дискусійне питання
- •5.4. Внутрішній аудит посередницької діяльності
- •Економічний характер посередницьких операцій комерційних банків з цінними паперами
- •II. Посередництво банку при випуску цінних паперів
- •Контрольні запитання
- •Дискусійне питання
- •5.5. Внутрішній аудит операційної діяльності банку
- •5.6. Внутрішній аудит інвестиційної діяльності банку
- •6.2. Оцінка внутрішніми аудиторами інформаційних технологій та комп'ютерного забезпечення банку
- •Глава 7. Внутрішній аудит фінансового менеджменту банку
- •7.2. Внутрішній аудит управління власним капіталом банку
- •7.3. Внутрішній аудит управління ліквідністю банку
- •1. Внутрішні фактори:
- •2. Зовнішні фактори:
- •7.4. Внутрішній аудит управління прибутковістю банку
- •7.5. Внутрішній аудит управління активами і пасивами банку
- •Глава 8. Стратегічний внутрішній аудит у комерційних банках
- •8.1. Внутрішній аудит бізнес-стратегії банку
- •8.2. Внутрішній аудит стратегій функціональних підсистем банку
- •1. Загальна частина
- •2. Визначення окремих термінів
- •3. Визначення стандартів внутрішнього аудиту та їх мета
- •5. Стандарт № 2 - незалежність
- •6. Стандарт № 3 - професійна компетентність
- •8. Стандарт № 5 - планування і виконання аудиторської перевірки
- •9. Стандарті 6-складанняаудиторського висновку
- •Глава 1. Теоретичні засади внутрішнього аудиту
- •Глава 2. Стандарти внутрішнього аудиту в банківській сфері..............................
- •Глава 3. Організаційні засади функціонування служби
- •Глава 4, Планування роботи служби внутрішнього аудиту в банку............................................
- •Глава 5,
- •Глава 6. Операційний внутрішній аудит допоміжної
- •Глава 7. Внутрішній аудит фінансового менеджменту банку...........................................................................
- •Глава 8, Стратегічний внутрішній аудит
Глава 8, Стратегічний внутрішній аудит
в комерційних банках.....................................................226
8.1. Внутрішній аудит бізнес-стратегії банку .........................226
8.2. Внутрішній аудит стратегій функціональних
підсистем банку....................................................................231
Виробничі ситуації.......................................................................236
Тести...............................................................................................239
Термінологічний словник внутрішнього
аудитора банку.............................................................................244
Список використаної літератури.............................................262
Додатки..........................................................................................267
Навчальне видання
КІРЄЄВ Олександр Іванович ШУЛЬГА Наталія Петрівна ПОЛЄТАЄВА Олена Сергіївна
Внутрішній аудит у комерційному банку
Навчальний посібник
Редактор С.Г. Голосова Комп'ютерна верстка О.М. Козодой
Підп. до друку 27.11.00. Формат 60x84/16. Папір письм. Офс. друк. Ум. друк. арк. 17,17. Ум. фарбо-відб. 18,29.
Обл.-вид. арк. 16,40. Тираж 1000 пр. Зам. 263. Видавничий центр КНТЕУ. Друкарня ВЦ КНТЕУ. 02156, Київ - 156, вул. Кіото, 19
Свідоцтво про державну реєстрацію сер. ДК, № 359 від 14.03.01.
J
1 Заварихин Н., Щербакова Г. Готовы ли байки? // Банковский аудит. -1997-№4. – С.7-9.
2 Консультативное письмо Базельского Комитета по банковскому регулированию ^ "Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью", Базель, апрель 1997 // Вести, ассоц. рос. банков. - 1997. - № 22.
3 Аренс А., Лоббек Дж. Аудит: Пер. с англ. / Гл. ред. сер. Я.В. Соколов. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 560 с.
4 Банковский аудит и информационные технологии // Аудиторские ведомости. – 1999. - №3. – С.89.
5 Заварихин Н., Щербакова Г. Готовы ли банки? // Банковский аудит. - 1997. -№ 4. - С. 8.
6 Прокофьева О. Актуальные проблемы развития банковского аудита // Деньги и кредит. - 1999. - № 8. - С. 44.
7 Внутренний контроль во французских банках // Бизнес и банки. - 1998. -№37.- С. 7.
8 Банківський аудит--1997--№4.-с.23-31.
9 Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. - 1998. - № 4. - С. 23-32
10 Таблицю складено за виданнями:
Терехов А.А. Аудит. -М.: Финансы и статистика, 1998. -512 с.
Горячек І.Ю. Державний і незалежний контроль за діяльністю комерційних банків // Вісник НБУ. - 1996. - № 4. - С. 36-38.
11 Робертсон Дж. Аудит: Пер. с англ. - М : KPMG, Аудиторская фирма "Контакт", 1993 – С. 6.
12 Стандарты аудиторской деятельности. - М.: Издательский дом "Аудитор", 1999. – 238 с.
13 Камышанов П.И. Практическое пособие по аудиту. - М.: Инфра, 1996. -С. 12.
14 Пашковский В. Совершенствование аудита - важное условие улучшения
качества управления банками//Аудитор. - 1998.-№ 6.-С. 17.
15 Аудит Монтгомери / Пер. с англ. Я.В.Соколова - М.: Аудит; ЮНИТИ, 1997. 543с.
16 Зубілевич С. Запровадження регулювання внутрішнього аудиту в ком« цінних банках України / Бухгалтерський облік і аудит. - 1998. - № 8.
17 Робертсон Дж. Аудит; Пер.с англ. - М.: KPMG, Аудиторская фирма "Контакт, 1993.-496 с.
18 ІРАК Handbook 1996, Technical Pronouncements. International Federation of •
Accountants. - New York, 1996.
19 Standards for the Practice of Internal Auditing, 1995, by the Institute of Internal
Auditors, Inc. 249 Maitland Avenue, Altamonte Springs, FL 32701-4201.
20 Аудит Монтгомери / Пер. с англ. Я.В. Соколова. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997.
- 543 с.
21 Бурцев В.В. Этические нормы и профессиональные стандарты в с( внутреннего аудита // Аудиторские ведомости. -1999. - №7. - С. 29.
22 Внутрішній аудит: методологія практичні прийоми та процедури. Семінар для внутрішніх аудиторів банку, проведений Національним центром підготовки банківських працівників України 20-24 березня 2000 р. у Києві.
23 Сазерленд К. Планування ефективної функції внутрішнього аудиту / management Price Waterhouse, September. - 1998,
24 Терехов А.А. Аудит. - М.: Финансы и статистика. - 1998. - 512 с.
25 Бортников Г.П. Управление риском. Презентация семинара "Риск-менеджм< в комерческом банке". Киев, 7-8 сентября 2000 г.
26 Быкова С., Пейсахзон Н. Организация внутреннего контроля в коммерческих банках//Банковский аудит. - 1998. -№ І.-С. 6.