15. Страхование. Его экономическая сущность и функции. Финансы страховых организаций.

Экономическая сущность и функции страхования. Регулирование страховой деятельности. Отрасли, формы и виды страхования. Доходы, расходы и прибыль страховщиков. Формирование тарифной политики страховой компании. Страховые резервы: резерв незаработанной премии, резерв заявленных, но неурегулированных убытков, стабилизационный резерв выравнивания убытков.

Перестрахование, его сущность и виды. Эксцедент убытка, эксцедент убыточности.

Страхование – экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последущемй использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также выплат в иных, определенных законом или договорм, случаях. В страховании обязательно наличие двух сторон : 1) специальные, государственные, взаимной и лругой организации, ведающей созданием и использованием соответствующего фонда, - страховщика; 2) предприятий, организаций, граждан, вносящих в названный фонд установленные платежи, - страхователей. Характерные черты страхования:

• целевое назначение аккумулируемых средств, котрые расходуются лишь на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях;

• вероятностный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет;

• особая возвратность средств, т.к. они предназначены для выплат всей совокупности страхователей (но не каждому страхователю в отдельности).

• сущность страхования проявляется в ег функциях, они позволяют выявить особенности страхования как звена финансовой системы.

Главной определяющей является:

• рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением стразования по оказанию денежной помощи посрадавшим;

• страхование имеет также предупредительную функцию, связанную с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска;

• сбережение денежных сумм с помощью страхования на «дожитие» связано с потрбностью в страховой защите достигнутого семейного достатка, т.е. страхование может иметь и сберегательную функцию;

Классификация страхования есть систематизированная группировка взаимосвязанных понятий в области страхования. В соответствии действующему законодательству в зависимости от объекта страхование подрахделяется:

1. Личное страхование отражает интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя Оно,в свяою очередь, подрахделяется на страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинсок страхование.

2. Имущественное страхование связано с владением, пользованием и распоряжением различными материальнми ценностями. оно делится по формам собственности: страхование имущества государственных предприятий, прочих субъектов хозяйствования и граждан. Группировка видов имущественного страхования осуществляется в зависимости от объекта страхования: транспортное страхование, страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков.

3. Страхование ответственноси объединяет операции, связанные с возмещением страхователем приченного вреда личности или имууществу физического лица, а аткже вреда, приченного юридическому лицу. К отрасли страхования ответственности относятся страховые операции по гражанской и профессиональной ответственности, ответственности товаропроизводителей, по предприянимательским рискам.

Вид страхования – это страховые по однородным объектам в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Современная страховая практика характеризуется большим разнообразием видов страхования.

По формам страхование делится на добровольное и обязательное.

Страховые резервы представляют собой средства, зарезервированные для будущих, отложенных выплат. Величина страховых резервов отражает размер не выполненных страховщиком обязательств на конкретную дату. Страховые резервы представляют собой страховые ресурсы и не являются доходами страховщика.

Резерв незаработанной премии предназначен для будущих выплат. Для расчета резерва незаработанной премии все виды рискового страхования делятся на установленные учетные группы по видам страхования.

Формирование резерва заявленных, но нерегулируемых убытков связано с временным фактором. Выплата страхового возмещения иногда производится серез определенное время после поступления претензии страхователя. Данный резерв образуется страховщиком для обязательств (включая расходы на урегулирование претензий) по договорам, неисполненным или исполненным не полностью на отчетную дату, возникших в связи со страховыми случаями, произошедшими а отчетном или предшествующем ему периодах, о факте наступления которых страховщику было заявлено в установленном порядке.

стабилизационный резерв. Он является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от поведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.

Перестрахование – организационно-правовая форма страховой деятельности,в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски на согласованных условиях другим страховщикам. Страховщик, передающий риск, является перестрахователем (цедентом), а принимающий – перестраховщиком.

Процесс, связанный с передачей части ответственности от одного страховщика к другому, называется цедированием риска, или перестраховояной цессией

Передача – прием рисков в перестрахование между двумя конкретными страховыми компаниями может быть разовой операцией, а может осуществляться на регулярной основе, в силу чего перестрахование бывает необязательным (факултативным) и обязательным (облигаторным).

Факультативный метод перестрахования отличается полной свободой возможных участников перестраховочной цессии. о есть договор может быть заключен, а может быть и не заключен. Специфической особенностью данной формы перестрахования является то, что размер страховой премии по такому договору зависит от спроса и предложения на цедируемый риск на перестраховочном рынке.

Договор облигаторного перестрахования преполагает обязательную уступку перестраховаьелем заранее согласованной части риска по всем заключаемым договорам прямого страхования. Перестраховщик соответственно обязан принять эти части риска.

Договоры перестрахования бывают пропорциональными и непропорциональными. К основным видам договоров пропорционального перестрахования относятся:

• Квотные договора (перестрахователь передает перестраховщику в перестрахование соглсно заранее установленному проценту (квоте) часть всех принятых на страхование рисков по опрденному виду ии группе видов страхования;

• Экцендентные договора –(по ним рассчитываются собственное удержание цедента, а превышение над ним – экцендент отдается в перестрахование).

Непропорциональное перестрахование появилось позже пропорционального. Расчеты в этом случае строятся либо на основании оканчательного финансового результата, либо на основе только очень крупного убытка. К непропорциональному перестрахованию относятся договоры:

• Договоры экцендента убытка( перестраховщик участвует в возмещении убытков от страхового слуая только при превышении ими обусловленной перестраховочным договором суммы;

• Договор экцендента убыточности отличается от предыдущего вида договор тем, что перестраховщик участвует в покрытии убыточности страховой суммы (представляющей собой отношение величины фактических страховых выплат к совокупной страховой сумме по договрам данного вида страхования за опрделнный период), если убыточность превысит установленный перестраховочным договором уровень.