- •Раздел 1. Финансы
- •1. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства. Основы использования финансов в воспроизводственном процессе.
- •Функции финансов
- •2. Финансовая система Российской Федерации. Ее структура и характеристика основных звеньев.
- •3. Государственные и муниципальные финансы, влияние на их организацию функциональных особенностей и уровней управления.
- •4. Финансовый контроль, его сущность, виды и формы проведения. Органы финансового контроля.
- •5. Особенности финансовой деятельности коммерческих и некоммерческих организаций
- •6. Бюджетная система страны. Модели её построения в федеративных и унитарных государствах. Принципы построения бюджетной системы.
- •7. Налоги, их социально-экономическая сущность, функции и виды. Роль налогов в формировании доходов бюджетов.
- •8. Формирования доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов рф и местных бюджетов. Виды доходов.
- •9. Расходы федерального бюджета, бюджетов субъектов рф и местных бюджетов. Состав расходов бюджетов.
- •10. Бюджетный процесс в Российской Федерации, его участники и организация.
- •11. Сбалансированность бюджетов. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- •12. Государственный и муниципальный кредит. Государственный и муниципальный долг. Управление долгом.
- •13. Государственные внебюджетные фонды, их социально-экономическая сущность, назначение, формирование и использование.
- •14. Основы кассового исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
- •15. Страхование. Его экономическая сущность и функции. Финансы страховых организаций.
- •16. Финансы домашних хозяйств: сущность, функции и содержание
- •1. Сущность финансов домашнего хозяйства.
- •2. Функции финансов домохозяйств.
- •3. Финансовые ресурсы домохозяйства.
- •4. Бюджет домашнего хозяйства.
- •5. Доходы домашнего хозяйства.
- •17. Финансовое регулирование социально- экономических процессов.
- •18. Роль финансов в развитии международного сотрудничества. Финансы и глобализация экономики.
- •19. Особенности функционирования финансовых систем в экономически развитых странах.
- •20. Финансовое прогнозирование и планирование.
- •Раздел 2. Деньги, кредит, банки.
- •1. Сущность и функции денег. Роль денег в общественном воспроизводстве.
- •2. Денежная система: сущность и эволюция. Денежная система рф.
- •3. Денежная масса и ее измерение. Денежные реформы
- •4. Организация налично-денежного оборота
- •5. Экономические основы и принципы организации безналичных расчетов
- •6. Инфляция: сущность, типы, последствия. Особенности инфляции в рф.
- •7. Кредит как экономическая категория. Роль кредита в рыночной экономике.
- •8. Кредитная система, структура кредитной системы рф.
- •9. Центральный банк России: задачи, функции, место в кредитной системе.
- •10. Денежно-кредитная политика цб рф: цели, методы, проблемы совершенствования.
- •11. Коммерческий банк в банковском законодательстве России. Основные направления деятельности коммерческого банка.
- •12. Регулирование деятельности коммерческих банков Банком России.
- •13. Ресурсы коммерческих банков. Собственный капитал. Привлеченные средства
- •14. Экономическое содержание активных операций кредитных организации.
- •Лизинг и форфейтинг
- •Определение Лизинга
- •Виды лизинга Финансовый лизинг
- •Возвратный лизинг
- •Участники лизинговой сделки
- •15. Кредитные операции коммерческих банков
- •Классификация банковских кредитов -1
- •16. Деятельность коммерческих банков в системе ипотечного кредитования.
- •Права и обязанности заёмщика
- •Факторы, от которых зависит сумма кредита
- •Участники ипотечной системы
- •17. Сущность банковских рисков. Система управления рисками.
- •Кредитный риск
- •Рыночный риск
- •Фондовый риск
- •Валютный риск
- •Процентный риск
- •Операционный риск
- •Риск ликвидности
- •Страновой риск
- •Правовой риск
- •Риск потери деловой репутации
- •Стратегический риск
- •18. Либерализация внешней экономической политики России и конвертируемость рубля.
- •19. Валютные операции коммерческих банков. Валютные риски и их регулирование.
- •20. Внешняя денежно-кредитная политика цб рф.
- •Раздел 3. Финансовый менеджмент.
- •1. Финансовый менеджмент в системе управления организациями: содержание и внешняя среда реализации.
- •2. Базовые концепции финансового менеджмента.
- •3. Методологические основы принятия управленческих решений: качественные и количественные подходы. Влияние инфляции на финансово-хозяйственную деятельность.
- •4. Информационное обеспечение финансового менеджмента.
- •5. Денежные потоки и методы их оценки.
- •6. Финансовые активы. Риск и доходность финансовых активов.
- •7. Управление инвестициями. Инвестиционная политика предприятия
- •8. Инвестиционные проекты и формирование бюджета капиталовложений.
- •9. Управление капиталом: цена, структура, леверидж.
- •10. Управление собственным капиталом. Роль дивидендной политики в управлении собственным капиталом.
- •11. Долгосрочные инструменты финансирования бизнеса.
- •12. Стоимость бизнеса и методы его оценки. Управленческие решения, принимаемые на основе оценки стоимости бизнеса.
- •13. Управление оборотным капиталом и источниками его финансирования.
- •14. Управление запасами.
- •2. Аналитические методы
- •15. Управление дебиторской задолженностью (кредитная политика предприятия).
- •16. Управление денежными средствами на предпритии.
- •17. Краткосрочные инструменты финансирования бизнеса.
- •18. Виды и методы финансового планирования и прогнозирования. Особенности бюджетирования как управленческой технологии планирования на предприятии.
- •19. Инвестиционный портфель. Риск и доходность портфельных инвестиций.
- •20. Неплатежеспособность и банкротство предприятия. Финансовый менеджмент в условиях кризисного управления.
Лизинг и форфейтинг
К банкам иногда обращаются с просьбой профинансировать международные лизинговые сделки. Учитывая, что срок лизинга может быть длительным, лизингодатель несет существенный финансовый риск. Если собственник оборудования готов принять на себя такой риск, он сам выступает в качестве лизингодателя. Если же собственник не готов к этому, заключается трехсторонняя сделка, при которой банк оказывается между собственником-экспортером и лизингополучателем. Международный рынок лизинговых услуг - один из наиболее динамичных. Вместе с тем для него характерны и определенные ограничения. Так, большим его недостатком является то, что финансирование лизинга подразумевает более сложное документальное оформление по сравнению с форфейтинговыми сделками.
Определение Лизинга
Финансовая аренда (лизинг) - вид прямых инвестиций, при котором Лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное Лизингополучателем имущество у определенного им продавца и передать данное имущество Лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных в договоре финансового лизинга условиях во временное владение и пользование. При этом срок, на который предмет лизинга передается Лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его. Предмет лизинга переходит в собственность Лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты Лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга по соглашению сторон. Лизинг является одним из наиболее эффективных финансовых инструментов, предоставляющим возможность обновлять основные средства организаций, снижать налоговые и оперативные издержки: (налог на прибыль, налог на имущество, налог на добавленную стоимость).
Виды лизинга Финансовый лизинг
Финансовый лизинг - вид прямых инвестиций, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца передать данное имущество лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных в договоре финансового лизинга условиях во временное владение и пользование. Классическая схема, при которой Лизинговая компания заключает с Клиентом договор лизинга и приобретает у Поставщика имущество в соответствии с Заявлением Клиента. Финансовая аренда (лизинг) в России остается привлекательным и стремительно развивающимся финансовым инструментом. В настоящее время лизингу сопутствует благоприятный режим налогообложения, в соответствии с которым лизингополучатели могут включать всю сумму лизинговых платежей в состав производственных затрат и начислять ускоренную амортизацию на предмет лизинга.
Возвратный лизинг
Возвратный лизинг - разновидность финансового лизинга с той лишь разницей, что Лизинговая компания выкупает у Клиента уже приобретенное им имущество и передает ему же в лизинг. Возвратный лизинг - разновидность лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. Другими словами, если предприятие (предприниматель)-лизингополучатель уже имеет необходимые средства производства и нуждается в оборотных средствах для расширения бизнеса, лизинговая компания может выкупить имеющееся оборудование по согласованной сторонами цене и сдать его обратно такому предприятию (предпринимателю) в лизинг. В результате данной операции, лизингополучатель получает необходимые оборотные средства и пользуется легальными способами минимизации налогов на своем предприятии. Оплатив сумму договора возвратного лизинга, лизингополучатель получает обратно право собственности на это оборудование Схема возвратного лизинга позволяет Клиенту временно высвобождать капитал за счет продажи имущества и одновременно продолжать им пользоваться. При этом Клиент получает необходимые оборотные средства и возможность минимизировать налоговые выплаты. Гражданско-правовое регулирование лизинга. Имеет два основных источника: - Гражданский кодекс РФ - - Федеральный закон РФ от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ "О лизинге" Понятие лизинга (финансовой аренды) закреплено в статье 665 ГК. Данная статья определяет лизинг как сделку, при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить такое имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.