5. Экономические основы и принципы организации безналичных расчетов

Принципы организации безналичных расчетов. Правила осуществления перевода денежных средств.

Формы безналичных расчетов. Федеральный закон «О национальной платежной системе» о субъектах национальной платежной системы. Организация межбанковских расчетов в РФ. Расчеты через расчетную сеть Банка России. Прямые корреспондентские отношения банков. Внутренние банковские системы расчетов. Межбанковский клиринг.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Основные принципы организации безналичных расчетов следующие:

1. Расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Виды счетов: • расчетный счет – открывается всем предприятиям независимо от форм собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица; • текущий счет – открывается организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица; • ссудный счет – открывается  для зачисления ссуды (кредита), полученного от банка и для последующего использования этих средств; • транзитный счет – используется, если предприятие занимается  внешнеэкономической деятельностью, для зачисления валютной выручки с целью последующей продажи 75 % валюты за рубли а затем зачисления выручки на расчетный счет. • депозитный счет – используется для хранения денежных средств в виде вкладов в банке.

Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы: • заявление на открытие расчетного счета по установленной форме; • документ о государственной регистрации предприятия, заверенный соответствующим органом исполнительной власти; • копия учредительного договора о создании предприятия, заверенная нотариально; • копия Устава, заверенная нотариально; • документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт); •  документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт); • две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати, нотариально заверенные; • справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов; • справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде; • регистрационная карточка статистических органов.

Открытие расчетного счета сопровождается  заключением между предприятием и банком договора о расчетно-кассовом обслуживании.

 Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве  банков в договорные отношения. Принцип срочности платежей – означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, а также в инструкциях Минфина РФ и Центрального банка России. Принцип обеспеченности платежа – предполагает наличие у плательщика или гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

Через расчетную сеть Центробанка. 

    Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ ЦБ РФ открывается

    корреспондентский счет. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ

    представляется заявление банка (кредитной организации), комплект справок из

    налогового органа, Пенсионного фонда и ФОМС, образцы подписей и оттиска

    печати и должен быть заключен договор о корреспондентских отношениях.

    Филиалам коммерческих банков в РКЦ по месту их нахождения могут быть открыты

    корреспондентские субсчета. Разрешение на их открытие выдаются Главными

    территориальными управлениями Центрального банка Российской Федерации по

    месту нахождения головных банков, которые должны обеспечивать своевременное

    подкрепление субсчетов своих филиалов.

    Расчеты между банками отражаются по их корреспондентским счетам, открытым в

    РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также их

    собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов

    (МФО).

    Услуги Банка России по осуществлению платежей являются платными (за

    исключением платежей в бюджет).

    Для ускорения прохождения платежей, повышение надежности системы Центральный

    банк создает и развивает электронные системы перевода денежных средств.

    Все платежи с корреспондентского счета коммерческого банка (кредитного

    учреждения), включая погашение кредитов Центрального банка России, процентов

    по ним, а также перечисление средств в фонды обязательных резервов,

    осуществляются в пределах остатка средств на этом счете.

    Списание с корреспондентского счета банка средств осуществляется на

    основании платежных поручений или электронных документов.

    По результатам расчетов банк составляет сводное платежное поручение.

Межбанковский клиринг - система межбанковских безналичных расчетов, осуществляемых через расчетные палаты и основанных на взаимном зачете равных платежей друг другу. Различают:  - двусторонний межбанковский клиринг, когда засчитываются требования двух банков; и  - многосторонний межбанковский клиринг, когда в зачетных схемах участвуют три и более банков.