13. Ресурсы коммерческих банков. Собственный капитал. Привлеченные средства

Собственный капитал банка: уставный капитал, резервный фонд, эмиссионный доход, фонды банка, резервы под возможные потери по ссудам, нераспределенная прибыль текущего года. Субординированные кредиты. Основной и дополнительный капитал.

Привлеченные ресурсы: депозитные и недепозитные формы привлечения временно свободных денежных средств.

Различают понятия Соб.Средств и СК банка. Понятие «СС» - наиболее общее, включает все пассивы, образованные в процессе деятельности банка: УК, Резервный и др. фонды банка, все резервы, созданные банком, а также нераспределенную прибыль.

СК – это величина, определяемая расчетным путем. Она включает в себя те статьи СС, которые по эк. смыслу могут выполнять функции К банка. СК – специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его эк.стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в теч. всего периода его функц-я.

В состав источ-в собст.ср-в входят (№215-П):

1. Осн. К: УК; Эмиссионный доход; Фонды КБ (резервный фонд – фонд, опр. уставом и не м.б. < 15% УК; отчисления производятся от прибыли после уплаты налогов. Резервный фонд м.б. исп. на покрытие убытков банка.; фонд спец. назначения формируется из ЧП банка и явл. источником матер. и соц. поощрения работников банка; фонды накопления – нераспределенная прибыль банка за отч. период и прошлые года); Часть прибыли тек. года; Часть фондов, сформированных из прибыли тек. года; нераспределенная прибыль (если подтверждено аудитором).

2. Доп. К: прирост ст-ти им-ва при переоценке; часть Рез. на возм. потери по ссудам; фонды тек. года (или часть); прибыль тек. года (или ее часть); Субординированный кредит (Срок не менее 5 лет, невозможности его досрочного расторжения, в случае банкротства КО требования по этому кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов).

СК является фин. базой развития банка, позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства, поддерживать объем и виды операций в соотв-ви с задачами банка.

В состав СК КБ входят: УК, Рез.К, другие фонды, не имеющие срока использования, эмиссионный результат, нераспр.прибыль, резервы на покрытие рисков.

Одним из пок-лей надежности яв-ся покль достаточности СК, к-рый исп-ся надзорными органами.

(№110-И) Норматив достаточности СК банка (H1) ограничивает риск несостоятельности банка и опр. требования к min величине СК банка, необх. для покрытия Кр. и рыноч. рисков. Н1 опр. как отношение размера СК банка и суммы его активов, взвешенных по ур-ню риска.

Min допустимое числовое значение H1 устанавливается в зависимости от размера СК банка: для банков с размером СК не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%; с размером СК менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%.

К привлеченным ср-вам отн-ся:

А) депозитные ср-ва (вклады и сертификаты) сост-т осн. часть рес-в.

Б) недепозитные ср-ва – это ср-ва, кот. КБ получает в виде займов или путем продажи собст.долг.обяз-в:

• Межбанк.кредиты: на 1, 2, 3, 7, 14 , 21, 30, 60 и 90 дн. Overnight (1 день), самые дорогие. След. по популярности – 3-дн. Кредиты. Длинные кредиты (30-90 дн.) представляют наиб. риск для КБ.

  • Кредиты ЦБ (ломбардные кредиты – под залог гос. цб, овернайт предоставляются для завершения банком расчетов в конце операц. дня путем зачисления на кор. счет банка ∑ кредита и списание ср-в с его счета по неисполненным платеж. д-там в РКЦ, внутридневные кредиты предоставляются ЦБ путем списания ср-в с кор. счета банка при отсутствии или недостаточности ср-в на счете банка в РКЦ, если банк расположен в регионе с непрерывной или порейсовой обработкой платеж. д-тов в течение операц. дня)

  • Выпуск цб (облигации - проспект эмиссии, вексель – выпуск не подледжит регист-и).