Контрольная работа №1

1.

Вложения во внеоборотные активы

96000

2.

Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции

26320

3.

Производственное оборудование в механических и сборочных цехах

125632

4.

Сталь круглая диаметром 2 мм на складе

31200

5.

Прочие материалы на складе

7800

6.

Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе

82400

7.

Цветные металлы на складе

3600

8.

Здания производственных цехов

42000

9.

Здания материальных складов и готовой продукции

35000

10.

Здание административного корпуса

29000

11.

Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки

в механических и сборочных цехах

4180

12.

Полуфабрикаты собственного изготовления

6820

13.

Вложения в ценные бумаги

28500

14.

Продукция, отгруженная покупателям

115000

15.

Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим

предприятиям

6500

16.

Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия

12100

17.

Задолженность предприятия поставщикам за материалы

18200

18.

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

17600

19.

Расходы предприятия на освоение новых видов продукции

725

20.

Материалы на складе

475

21.

Кредиторская задолженность на электроэнергию

186

22.

Краткосрочные кредиты

16000

23.

Долгосрочные кредиты

92000

24.

Товарные знаки продукции предприятия

457

25.

Денежные средства в кассе предприятия

3105

26.

Расчетный счет

28190

27.

Уставный капитал

280000

28.

Резервный фонд

24602

29.

Прибыль отчетного года

16750

30.

Целевое финансирование

4870

31.

Валютный счет

3126

32.

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

21253

33.

Задолженность бюджету:

а) по налогу на доходы физических лиц

б) по налогу на добавленную стоимость

в) по налогу на прибыль предприятия

2898

14800

15412

34.

Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам

страхования

9301

35.

Нераспределенная прибыль прошлых лет

154258

1.

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов

21300

2.

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные расходы

40

3.

Выдана заработная плата работникам предприятия

21060

4.

Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата

200

5.

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления

продукции

30400

6.

Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

10200

7.

Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды

3000

8.

Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции

2100

9.

Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие

изделия

10200

10.

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков

37900

11.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

80000

12.

Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм

39000

13.

Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов

23210

14.

Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды

1790

15.

Получены от Станкоимпорта металлорежущие станки в порядке безвозмездной передачи согласно договору о совместной деятельности

26750

16.

Удержан НДФЛ из заработной платы за январь 200_ г.

1492

17.

Удержаны из заработной платы за январь взносы в Пенсионный фонд

232

18.

Удержаны из з/ платы за январь взносы на личное и имущ. страхование

168

19.

Отчислено в рез. капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет

6750

20.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:

по налогу на доходы физических лиц из заработной платы

по налогу на добавленную стоимость

по налогу на прибыль предприятия

2898

14800

15412

21.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим органам страхования

9301

22.

Произведены начисления в пенсионный фонд и другие органы страхования

8820

23.

Выпущена из производства готовая продукция

56220

24.

Зачтены авансы поставщикам за поступившие материал и комплектующие изделия

12100

25.

Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления

4820

26.

Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные

полуфабрикаты

26800

27.

Поступили от поставщиков прочие материалы

3200

28.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие материалы

20100

29.

Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности за энергию

186

Актив

Сумма, (тыс.руб)

Пассив

Сумма,

(тыс. руб.)

Основные средства (01), в т.ч.

2240

Уставный капитал (80)

3000

здания, машины, оборудование

2240

Нераспределенная прибыль (84/1)

2700

Запасы, в т.ч.

2960

Краткосрочные кредиты банков (66)

1000

материалы (10)

1600

Кредиторская задолженность, в т.ч.

1500

готовая продукция (43)

1360

поставщики (60)

300

Дебиторская задолженность, в т.ч.

480

перед бюджетом (68)

150

покупатели (62)

400

по страхованию (69)

250

прочие дебиторы (76)

80

по оплате труда (70)

800

Денежные средства, в т.ч.

2520

касса (50)

20

расчетные счета (51)

2500

Баланс

8200

Баланс

8200

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1.

Поступил на предприятие безвозмездно станок

328 000

2.

Отгружена покупателям готовая продукция

1700 000

3.

Получено в кассу для выплаты з/ платы рабочим и служащим

750 000

4.

Получена на расчетный счет ссуда банка под товары отгруженные

300 000

5.

Выплачена из кассы зар. плата работникам предприятия

700 000

6.

Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные расходы

50 000

7.

Получена на расчетный счет ссуда банка

250 000

8.

Поступили от поставщиков материалы

220 000

9.

Погашена с расчетного счета задолженность банку по ссуде

500 000

10.

Отпущены со склада в производство материалы

450 000

11.

Отпущены со склада в производство материалы

600 000

12.

Начислена зар. плата работникам за работу по производству продукции

600 000

13.

Произведены начисления органам соц. страхования и обеспечения

210 000

14.

Удержаны налоги из заработной платы работников

52 000

15.

Выдано из кассы работникам предприятия на хозяйственные расходы

45 000

16.

Погашена с расчетного счета задолженность поставщику

220 000

17.

Перечислено с расч. счета поставщикам за полученные от них материалы

280 000

18.

Перечислено с расч. счета в погашение задолженности банку по ссудам

550 000

19.

Получены от поставщиков материалы, расчет за них не произведен

100 000

20.

Выпущена из производства готовая продукция

1 100 000

21.

Списана себестоимость отгруженной продукции

1 360 000

22.

Начислен НДС бюджету за отгруженную продукцию

226 700

23.

Отражена прибыль от продажи

Расчет

№

операции

Изменения в балансе

Тип изменения

Сумма

Актив

Пассив

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы...

04

4000

Основные средства

01

86000

Итого по разделу I

90000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

сырьё, материалы и другие аналогичные ценности

10

27174

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

20

2300

готовая продукция

43

52000

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

76

70

Денежные средства

в том числе:

касса

50

88

расчетные счета

51

35042

Итого по разделу II

116674

БАЛАНС

206674

Пассив

IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

80

65002

Добавочный капитал

83

7900

Нераспределенная прибыль отчетного года

84

20000

Итого по разделу IV

92902

V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства

67

60000

Итого по разделу V

60000

VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

60

27290

по оплате труда

70

7350

по социальному страхованию и обеспечению

69

2793

задолженность перед бюджетом

68

16339

Итого по разделу VI

53722

БАЛАНС

206674

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

тыс. руб.

1.

Поступили на предприятие безвозмездно новые полуавтоматические линии

8000

2.

Поступило на расчетный счет от прочих дебиторов в погашение задолженности

70

3.

Отгружена со склада предприятия покупателям готовая продукция по цене

14000

4.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

52000

5.

Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам предприятия

6820

6.

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

6500

7.

Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата

320

8.

Предприятием приобретены у банка сберегательные сертификаты (краткосрочные финансовые вложения)

2260

9.

Перечислено с расчетного счета дочернему предприятию

7100

10.

Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде

52000

11.

Отпущены со склада в производство материалы

30000

12.

Отпущены со склада в производство покупные полуфабрикаты

17000

13.

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

7500

14.

Удержаны налоги из заработной платы

761

15.

Переданы безвозмездно станки другому предприятию

6000

16.

Поступили на склад от поставщиков основные материалы и покупные полуфабрикаты

65000

17.

Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на хозяйственные расходы

29

18.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

27290

19.

Часть прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, присоединена по решению собрания акционеров к уставному капиталу

3700

20.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по НДС

15400

21.

Перечислена с расчетного счета задолженность кредиторам за товары и услуги

290

22.

Выпущена из производства готовая продукция

26820

23.

Получена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка

86900

24.

Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства

20

25.

Остаток неизрасходованной суммы возвращен подотчетным лицом в кассу

9

26.

Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы

7826

27.

Отгружена со склада покупателям готовая продукция полностью (по цене)

86000

28.

Списана себестоимость отгруженной продукции

Расчет

29.

Начислен НДС на отгруженную продукцию

Расчет

30.

Отражен финансовый результат

Расчет

1.

Вложения во внеоборотные активы

100000

2.

Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции

27000

3.

Производственное оборудование в механических и сборочных цехах

127000

4.

Сталь круглая диаметром 2 мм на складе

32000

5.

Прочие материалы на складе

8000

6.

Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе

83000

7.

Цветные металлы на складе

3600

8.

Здания производственных цехов

42000

9.

Здания материальных складов и готовой продукции

35000

10.

Здание административного корпуса

29000

11.

Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки

в механических и сборочных цехах

4180

12.

Полуфабрикаты собственного изготовления

6820

13.

Вложения в ценные бумаги

28500

14.

Продукция, отгруженная покупателям

115000

15.

Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим

предприятиям

6500

16.

Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия

12100

17.

Задолженность предприятия поставщикам за материалы

18200

18.

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

17600

19.

Расходы предприятия на освоение новых видов продукции

725

20.

Материалы на складе

475

21.

Кредиторская задолженность на электроэнергию

834

22.

Краткосрочные кредиты

16000

23.

Долгосрочные кредиты

99000

24.

Товарные знаки продукции предприятия

457

25.

Денежные средства в кассе предприятия

3105

26.

Расчетный счет

28190

27.

Уставный капитал

280000

28.

Резервный фонд

24602

29.

Прибыль отчетного года

16750

30.

Целевое финансирование

4870

31.

Валютный счет

3126

32.

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

21253

33.

Задолженность бюджету:

а) по налогу на доходы физических лиц

б) по налогу на добавленную стоимость

в) по налогу на прибыль предприятия

2898

14800

15412

34.

Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам

страхования

9301

35.

Нераспределенная прибыль прошлых лет

154258

1.

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов

22300

2.

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные расходы

40

3.

Выдана заработная плата работникам предприятия

21060

4.

Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата

200

5.

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления

продукции

30400

6.

Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

10200

7.

Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды

3000

8.

Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции

2100

9.

Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие

изделия

10200

10.

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков

38000

11.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

82000

12.

Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм

49000

13.

Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов

23210

14.

Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды

6790

15.

Получены от Станкоимпорта металлорежущие станки в порядке безвозмездной передачи согласно договору о совместной деятельности

26750

16.

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 200_ г.

1492

17.

Удержаны из заработной платы за январь взносы в Пенсионный фонд

232

18.

Удержаны из заработной платы за январь взносы на личное и имущественное страхование

168

19.

Отчислено в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет

6750

20.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:

по налогу на доходы физических лиц из заработной платы

по налогу на добавленную стоимость

по налогу на прибыль предприятия

2898

14800

15412

21.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим органам страхования

9301

22.

Произведены начисления в пенсионный фонд и другие органы страхования

8820

23.

Выпущена из производства готовая продукция

46220

24.

Зачтены авансы поставщикам за поступившие материал и комплектующие изделия

12100

25.

Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления

4820

26.

Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные

полуфабрикаты

29800

27.

Поступили от поставщиков прочие материалы

3200

28.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие материалы

20100

29.

Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности за энергию

186

30

Отгружена покупателю продукция со склада полностью по цене, в т.ч. НДС 18%

82600

31

Начислен НДС бюджету

?

32

Списана со склада себестоимость готовой продукции

?

33

Финансовый результат

?

№

операции

Изменения в балансе

Тип изменения

Сумма

Актив

Пассив

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

Основные средства (01), в т.ч.

32240

Уставный капитал (80)

33000

здания, машины, оборудование

32240

Нераспределенная прибыль (84/1)

12700

Запасы, в т.ч.

12960

Краткосрочные кредиты банков (66)

1000

материалы (10)

11600

Кредиторская задолженность, в т.ч.

готовая продукция (43)

1360

поставщики (60)

300

Дебиторская задолженность, в т.ч.

перед бюджетом (68)

150

покупатели (62)

400

по страхованию (69)

250

прочие дебиторы (76)

80

по оплате труда (70)

800

Денежные средства, в т.ч.

2520

касса (50)

20

расчетные счета (51)

2500

Баланс

?

1.1.1.1Баланс

?

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1.

Поступил на предприятие безвозмездно станок

300 000

2.

Отгружена покупателям готовая продукция по цене, в т.ч. НДС 18%

2 006 000

3.

Получено в кассу для выплаты заработной платы рабочим и служащим

750 000

4.

Получена на расчетный счет ссуда банка

400 000

5.

Выплачена из кассы заработная плата работникам предприятия

700 000

6.

Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные расходы

50 000

7.

Получена на расчетный счет ссуда банка

250 000

8.

Поступили от поставщиков материалы

220 000

9.

Погашена с расчетного счета задолженность банку по ссуде

500 000

10.

Отпущены со склада в производство материалы

450 000

11.

Отпущены со склада в производство материалы

600 000

12.

Начислена заработная плата работникам за работу по производству продукции

700 000

13.

Произведены начисления органам социального страхования и обеспечения

200 000

14.

Удержаны налоги из заработной платы работников

52 000

15.

Выдано из кассы работникам предприятия на хозяйственные расходы

45 000

16.

Погашена с расчетного счета задолженность поставщику

220 000

17.

Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные от них материалы

280 000

18.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по ссудам

550 000

19.

Получены от поставщиков материалы, расчет за них не произведен

100 000

20.

Выпущена из производства готовая продукция полностью

?

21.

Списана себестоимость отгруженной продукции со склада полностью

?

22.

Начислен НДС бюджету за отгруженную продукцию

?

23.

Отражен фин.результат от продажи

?

№

операции

Изменения в балансе

Тип изменения

Сумма

Актив

Пассив

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

Актив

Сумма, тыс. руб.

руб

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы...

04

14000

Основные средства

01

86000

Итого по разделу I

?

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

сырьё, материалы и другие аналогичные ценности

10

37174

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

20

12300

готовая продукция

43

52000

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

76

70

Денежные средства

в том числе:

касса

50

88

расчетные счета

51

35042

Итого по разделу II

?

БАЛАНС

?

Пассив

IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

80

65002

Добавочный капитал

83

7900

Нераспределенная прибыль отчетного года

84

50000

Итого по разделу IV

?

V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства

67

60000

Итого по разделу V

?

VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

60

27290

по оплате труда

70

7350

по социальному страхованию и обеспечению

69

2793

задолженность перед бюджетом

68

16339

Итого по разделу VI

?

БАЛАНС

?

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

тыс. руб.

1.

Поступили на предприятие безвозмездно новые полуавтоматические линии

18000

2.

Поступило на расчетный счет от прочих дебиторов в погашение задолженности

70

3.

Отгружена со склада предприятия покупателям готовая продукция по цене.

В т. ч НДС 18%

17700

4.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

52000

5.

Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам предприятия

6820

6.

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

6500

7.

Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата

320

8.

Предприятием приобретены у банка сберегательные сертификаты (краткосрочные финансовые вложения)

2260

9.

Перечислено с расчетного счета дочернему предприятию

7100

10.

Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде

52000

11.

Отпущены со склада в производство материалы

30000

12.

Отпущены со склада в производство покупные полуфабрикаты

17000

13.

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

17500

14.

Удержаны налоги из заработной платы

1761

15.

Переданы безвозмездно станки другому предприятию

6000

16.

Поступили на склад от поставщиков основные материалы и покупные полуфабрикаты

65000

17.

Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на хозяйственные расходы

29

18.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

27290

19.

Часть прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, присоединена по решению собрания акционеров к уставному капиталу

13700

20.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по НДС

15400

21.

Перечислена с расчетного счета задолженность кредиторам за товары и услуги

290

22.

Выпущена из производства готовая продукция

26820

23.

Получена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка

86900

24.

Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства

20

25.

Остаток неизрасходованной суммы возвращен подотчетным лицом в кассу

9

26.

Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы

7826

27.

Отгружена со склада покупателям готовая продукция полностью (по цене)

162000

28.

Списана себестоимость отгруженной продукции

Расчет

29.

Начислен НДС на отгруженную продукцию

Расчет

30.

Отражен финансовый результат

Расчет

№ п/п

Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательств предприятия

Сумма, тыс. руб.

1.

Вложения во внеоборотные активы

96000

2.

Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции

26320

3.

Производственное оборудование в механических и сборочных цехах

125632

4.

Сталь круглая диаметром 2 мм на складе

31200

5.

Прочие материалы на складе

7800

6.

Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе

82400

7.

Цветные металлы на складе

3600

8.

Здания производственных цехов

42000

9.

Здания материальных складов и готовой продукции

35000

10.

Здание административного корпуса

29000

11.

Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки

в механических и сборочных цехах

4180

12.

Полуфабрикаты собственного изготовления

6820

13.

Вложения в ценные бумаги

128500

14.

Продукция, отгруженная покупателям

115000

15.

Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям

6500

16.

Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия

12100

17.

Задолженность предприятия поставщикам за материалы

18200

18.

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

17600

19.

Расходы предприятия на освоение новых видов продукции

725

20.

Материалы на складе

475

21.

Кредиторская задолженность на электроэнергию

186

22.

Краткосрочные кредиты

16000

23.

Долгосрочные кредиты

92000

24.

Товарные знаки продукции предприятия

457

25.

Денежные средства в кассе предприятия

3105

26.

Расчетный счет

28190

27.

Уставный капитал

380000

28.

Резервный фонд

24602

29.

Прибыль отчетного года

16750

30.

Целевое финансирование

4870

31.

Валютный счет

3126

32.

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

21253

33.

Задолженность бюджету:

а) по налогу на доходы физических лиц

б) по налогу на добавленную стоимость

в) по налогу на прибыль предприятия

2898

14800

15412

34.

Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования

9301

35.

Нераспределенная прибыль прошлых лет

154258

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

тыс. руб.

1.

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов

21300

2.

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные расходы

40

3.

Выдана заработная плата работникам предприятия

21060

4.

Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата

200

5.

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции

30400

6.

Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

10200

7.

Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды

3000

8.

Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции

2100

9.

Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие изделия

10200

10.

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков

67900

11.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

90000

12.

Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм

49000

13.

Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов

43210

14.

Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды

4790

15.

Получены от Станкоимпорта металлорежущие станки в порядке безвозмездной передачи согласно договору о совместной деятельности

26750

16.

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 200_ г.

4492

17.

Удержаны из заработной платы за январь взносы в Пенсионный фонд

232

18.

Удержаны из заработной платы за январь взносы на личное и имущественное страхование

168

19.

Отчислено в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет

6750

20.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:

по налогу на доходы физических лиц из заработной платы

по налогу на добавленную стоимость

по налогу на прибыль предприятия

2898

14800

15412

21.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим органам страхования

9301

22.

Произведены отчисления в пенсионный фонд и другие органы страхования

8820

23.

Выпущена из производства готовая продукция

56220

24.

Зачтены авансы поставщикам за поступившие материал и комплектующие изделия

12100

25.

Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления

4820

26.

Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты

26800

27.

Поступили от поставщиков прочие материалы

3200

28.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие материалы

20100

29.

Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности за энергию

186

30

Отгружена покупателю продукция со склада полностью по цене, в т.ч. НДС 18%

1180000

31

Начислен НДС бюджету

?

32

Списана со склада себестоимость готовой продукции

?

33

Финансовый результат

?

№

операции

Изменения в балансе

Тип изменения

Сумма

Актив

Пассив

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

Актив

Сумма, (тыс.руб)

Пассив

Сумма,

(тыс. руб.)

Основные средства (01), в т.ч.

2240

Уставный капитал (80)

3000

здания, машины, оборудование

2240

Нераспределенная прибыль (84/1)

2900

Запасы, в т.ч.

2960

Краткосрочные кредиты банков (66)

2000

материалы (10)

1600

Кредиторская задолженность, в т.ч.

готовая продукция (43)

1360

поставщики (60)

400

Дебиторская задолженность, в т.ч.

перед бюджетом (68)

150

покупатели (62)

500

по страхованию (69)

250

прочие дебиторы (76)

180

по оплате труда (70)

800

Денежные средства, в т.ч.

касса (50)

120

расчетные счета (51)

3500

Баланс

?

Баланс

?

1.

Поступил на предприятие безвозмездно станок

328 000

2.

Отгружена покупателям готовая продукция по цене с НДС 18%

2 160 000

3.

Получено в кассу для выплаты заработной платы рабочим и служащим

750 000

4.

Получена на расчетный счет ссуда банка под товары отгруженные

300 000

5.

Выплачена из кассы заработная плата работникам предприятия

700 000

6.

Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные расходы

50 000

7.

Получена на расчетный счет ссуда банка

250 000

8.

Поступили от поставщиков материалы

220 000

9.

Погашена с расчетного счета задолженность банку по ссуде

500 000

10.

Отпущены со склада в производство материалы

450 000

11.

Отпущены со склада в производство материалы

600 000

12.

Начислена заработная плата работникам за работу по производству продукции

580 000

13.

Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения

210 000

14.

Удержаны налоги из заработной платы работников

52 000

15.

Выдано из кассы работникам предприятия на хозяйственные расходы

40 000

16.

Погашена с расчетного счета задолженность поставщику

220 000

17.

Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные от них материалы

280 000

18.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по ссудам

550 000

19.

Получены от поставщиков материалы, расчет за них не произведен

100 000

20.

Выпущена из производства готовая продукция

?

21.

Списана себестоимость отгруженной продукции

?

22.

Начислен НДС бюджету за отгруженную продукцию

?

23.

Фин. результат от продажи

Расчет

№

операции

Изменения в балансе

Тип изменения

Сумма

Актив

Пассив

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы...

04

4000

Основные средства

01

90000

Итого по разделу I

?

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

сырьё, материалы и другие аналогичные ценности

10

57174

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

20

12300

готовая продукция

43

52000

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

76

170

Денежные средства

в том числе:

касса

50

88

расчетные счета

51

35042

Итого по разделу II

?

БАЛАНС

?

Пассив

IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

80

105002

Добавочный капитал

83

8000

Нераспределенная прибыль отчетного года

84

24000

Итого по разделу IV

?

V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства

67

60000

Итого по разделу V

?

VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

60

27290

по оплате труда

70

7350

по социальному страхованию и обеспечению

69

2793

задолженность перед бюджетом

68

16339

Итого по разделу VI

?

БАЛАНС

?

1.

Поступили на предприятие безвозмездно новые полуавтоматические линии

10000

2.

Поступило на расчетный счет от прочих дебиторов в погашение задолженности

70

3.

Отгружена со склада предприятия покупателям готовая продукция по цене

21240

4.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

72000

5.

Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам предприятия

6820

6.

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

6500

7.

Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата

320

8.

Предприятием приобретены у банка сберегательные сертификаты (краткосрочные финансовые вложения)

2260

9.

Перечислено с расчетного счета дочернему предприятию

7100

10.

Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде

52000

11.

Отпущены со склада в производство материалы

30000

12.

Отпущены со склада в производство покупные полуфабрикаты

17000

13.

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

7500

14.

Удержаны налоги из заработной платы

761

15.

Переданы безвозмездно станки другому предприятию

6000

16.

Поступили на склад от поставщиков основные материалы и покупные полуфабрикаты

65000

17.

Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на хозяйственные расходы

29

18.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

27290

19.

Часть прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, присоединена по решению собрания акционеров к уставному капиталу

3700

20.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по НДС

15400

21.

Перечислена с расчетного счета задолженность кредиторам за товары и услуги

290

22.

Выпущена из производства готовая продукция

26820

23.

Получена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка

86900

24.

Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства

20

25.

Остаток неизрасходованной суммы возвращен подотчетным лицом в кассу

9

26.

Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы

7826

27.

Отгружена со склада покупателям готовая продукция полностью (по цене)

94400

28.

Списана себестоимость отгруженной продукции

Расчет

29.

Начислен НДС на отгруженную продукцию

Расчет

30.

Отражен финансовый результат

Расчет

1.

Вложения во внеоборотные активы

96000

2.

Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции

36320

3.

Производственное оборудование в механических и сборочных цехах

125632

4.

Сталь круглая диаметром 2 мм на складе

31200

5.

Прочие материалы на складе

7800

6.

Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе

82400

7.

Цветные металлы на складе

3600

8.

Здания производственных цехов

42000

9.

Здания материальных складов и готовой продукции

35000

10.

Здание административного корпуса

29000

11.

Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки

в механических и сборочных цехах

4180

12.

Полуфабрикаты собственного изготовления

6820

13.

Вложения в ценные бумаги

38500

14.

Продукция, отгруженная покупателям

115000

15.

Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям

6500

6500

16.

Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия

12100

17.

Задолженность предприятия поставщикам за материалы

18200

18.

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

17600

19.

Расходы предприятия на освоение новых видов продукции

725

20.

Материалы на складе

10475

21.

Кредиторская задолженность на электроэнергию

186

22.

Краткосрочные кредиты

46000

23.

Долгосрочные кредиты

92000

24.

Товарные знаки продукции предприятия

457

25.

Денежные средства в кассе предприятия

3105

26.

Расчетный счет

28190

27.

Уставный капитал

280000

28.

Резервный фонд

24602

29.

Прибыль отчетного года

16750

30.

Целевое финансирование

4870

31.

Валютный счет

3126

32.

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

21253

33.

Задолженность бюджету:

а) по налогу на доходы физических лиц

б) по налогу на добавленную стоимость

в) по налогу на прибыль предприятия

2898

14800

15412

34.

Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам

страхования

9301

35.

Нераспределенная прибыль прошлых лет

154258

1.

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов

21300

2.

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные расходы

40

3.

Выдана заработная плата работникам предприятия

21060

4.

Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата

200

5.

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции

30400

6.

Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

10200

7.

Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды

3000

8.

Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции

2100

9.

Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие

изделия

10200

10.

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков

37900

11.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

80000

12.

Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм

39000

13.

Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов

23210

14.

Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды

1790

15.

Получены от Станкоимпорта металлорежущие станки в порядке безвозмездной передачи согласно договору о совместной деятельности

26750

16.

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 200_ г.

1492

17.

Удержаны из заработной платы за январь взносы в Пенсионный фонд

232

18.

Удержаны из заработной платы за январь взносы на личное и имущественное страхование

168

19.

Отчислено в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет

6750

20.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:

по налогу на доходы физических лиц из заработной платы

по налогу на добавленную стоимость

по налогу на прибыль предприятия

2898

14800

15412

21.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим органам страхования

9301

22.

Произведены отчисления в пенсионный фонд и другие органы страхования

8820

23.

Выпущена из производства готовая продукция

56220

24.

Зачтены авансы поставщикам за поступившие материал и комплектующие изделия

12100

25.

Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления

4820

26.

Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты

26800

27.

Поступили от поставщиков прочие материалы

3200

28.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие материалы

20100

29.

Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности за энергию

186

30

Отгружена покупателю продукция со склада полностью по цене, в т.ч. НДС 18%

1062000

31

Начислен НДС бюджету

?

32

Списана со склада себестоимость готовой продукции

?

33

Финансовый результат

?