- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Модуль 1. Теоретичні та організаційно-правові аспекти оподаткування Змістовий модуль 1. Загальні засади оподаткування в різних сферах економіки України
- •Тема 1. Теоретико-правові та організаційні засади оподаткування в різних сферах економіки України
- •Податковий метод формування державних доходів як елемент правової держави в умовах ринкової економіки
- •2. Податкове законодавство України. Види загальнодержавних та місцевих податків і зборів, що справляються на території України
- •4. Рівень податкового навантаження суб’єктів національної економіки та напрями його оптимізації
- •Процес формування ціни на товари, які надходять від виробника до споживача
- •Змістовий модуль 2. Особливості оподаткування в різних сферах економіки України
- •Тема 2. Оподаткування в сфері виробництва та торгівлі
- •1. Акцизи в системі оподаткування суб’єктів сфери виробництва
- •2. Податок на прибуток підприємств. Податкова звітність з податку на прибуток, строки її подання в податкові органи
- •Зміни ставок податку на прибуток підприємств в Україні
- •3. Плата за ресурси. Пільги з ресурсних платежів, умови їх надання
- •4. Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування
- •Тема 3. Оподаткування в сфері фінансових та інших послуг
- •1. Банк як специфічний суб’єкт податкових відносин
- •Особливості оподаткування операцій лізингу (оренди)
- •3. Особливості оподаткування операцій з борговими вимогами та зобов’язаннями
- •4. Особливості оподатковування доходів страховика
- •5. Порядок оподаткування операцій торгівлі з цінними паперами
- •Тема 4. Оподаткування в аграрному секторі економіки
- •Аграрний сектор економіки як специфічний суб’єкт податкових відносин
- •2. Фіксований сільськогосподарський податок як спеціальний податковий режим
- •Тема 5. Оподаткування в сфері підприємницької діяльності
- •1. Спеціальні режими оподаткування суб’єктів малого підприємництва та передумови їх впровадження
- •Єдиний податок для юридичних осіб та суб’єктів підприємницької діяльності – фізичних осіб.
- •Групи та критерії відповідності для права перебувати на спрощеній системі
- •3. Особливості сплати податку на доходи фізичних осіб-підприємців від провадження господарської діяльності
- •Тема 6. Оподаткування в сфері зовнішньоекономічної діяльності
- •1. Регулювання зовнішньоекономічної діяльності в Україні
- •2. Порядок оподаткування експортних та імпортних операцій
- •3. Врахування операцій з іноземною валютою з метою оподаткування
- •4. Порядок оподаткування бартерних операцій та операцій з давальницькою сировиною в сфері зовнішньоекономічної діяльності
- •Словник термінІв та понять
- •Список використаної літератури
- •Додаток а Ставки єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування
- •Конспект лекцій Оподаткування в різних сферах національної економіки
Список використаної літератури
Основна література:
Конституція України від 28.06.1996 р. № 30 ВР.
Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. №2756-VI, зі змінами та доповненнями.
Бюджетний кодекс України від 08.07.2010 р. № 2456-VI, зі змінами та допоаненнями.
Господарський кодекс України від 16.01.2003 № 436-IV, зі змінами та доповненнями.
Митний кодекс України від 13.03.2012 р. № 4495-VI, зі змінами та доповненнями.
Земельний кодекс України від 25.10.2011 р. №2768- ІІІ, зі змінами та доповненнями.
Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 р. № 2341-ІІІ, зі змінами та доповненнями.
Кодекс України «Про адміністративні правопорушення» від 07.12.1984 р. № 8073-Х, зі змінами та доповненнями.
Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-IV, зі змінами та доповненнями.
Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 4.12.1990 р. № 509-ХІІ, зі змінами та доповненнями.
Про Єдиний митний тариф: Закон України від 5.02.1992 р. № 2097-XII, зі змінами та доповненнями.
Про ціни та ціноутворення: Законом України від 21.06.2012 р. № 5007- VI.
Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000р. № 2121-III, зі змінами та доповненнями.
Про страхування: Закон України від 07.03.1996 р. № 85/96-ВР, зі змінами та доповненнями.
Про фінансовий лізинг: Закон України від 16.12.1997 р. № 723/97- ВР, зі змінами та доповненнями.
Про Митний тариф України: Закон України від 05.04.2001 р. № 2371-ІІІ, зі змінами та доповненнями.
Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування: Закон України від 08.07.2010 р. №2464-VI.
Про розвиток та державну підтримку малого і середнього підприємництва в Україні: Закон України від 22.03.2012 р. №4618-VI.
Про ліцензування певних видів господарської діяльності: Закон України від 01.06.2000 р. №1775-III.
Про кредитні спілки: Закон України від 20.12.2001 р. №2908-III.
Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди): Закон України від 15.03.2001 р. №2299-III, зі змінами та доповненнями.
Про недержавне пенсійне забезпечення: Закон України від 09.07.2003р. №1057-IV, зі змінами та доповненнями.
Про регулювання товарообмінних (бартерних) операцій у галузі зовнішньоекономічної діяльності: Закон України від 23.12.1998 р. №351-XIV.
Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991 р., зі змінами та доповненнями.
Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.1993 р. №15-93, зі змінами та доповненнями.
Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26 березня 1998 р. № 118, зі змінами та доповненнями.
Про державне мито: Декрет Кабінету Міністрів України від 21.01.1993 р. №7-93, зі змінами та доповненнями.
Бечко П.К., Захарчук О.А. Основи оподаткування в Україні: Навч.посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 168 с.
Дєєва Н.М., Редіна Н.І., Дулік Т.О. та ін. Оподаткування в Україні: Навч. Посіб./ За ред. Н.І. Редіної – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 544с.
Довгалюк В.І., Ярмоленко Ю.Ю. Податкова система: Навчальний посібник. – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 306 с.
Додаткова література:
Волкова І.А. Облік зовнішньоекономічної діяльності: Навч. посіб.- К.: Центр учбової літератури, 2011. – 300 с.
Говорушко Т.А. Страхові послуги: Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – 400 с.
Гура Н.О. Облік видів економічної діяльності. Підручник. - К.: Центр учбової літератури, 2010. – 320 с.
Данілов О.Д. Фінанси підприємств у запитаннях і відповідях: Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – 256 с.
Еш С.М. Фінансовий ринок: Навч.посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 528 с.
Копилюк О.І. Банківські операції: Навч.посіб. - К.: Центр учбової літератури, 2012. – 416 с.
Кравчук О.М. Фінансова діяльність суб’єктів підприємництва: Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2010. – 504 с.
Левченко Л.В. Гроші та кредит: Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – 224 с.
Максимова В.Ф. Облік у галузях економіки: Навч. посіб.- К.: Центр учбової літератури, 2010. – 494 с.
Малоперідзе А.С., Храпкіна В.В. Податковий менеджмент: Навч.посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 328 с.
Мельник В.М. Оподаткування підприємницької діяльності: Навч.посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 160 с.
Науково-практичний коментар Податкового кодексу України. ІІІ том. Зміни та доповнення на 01.09.11. / колектив авторів. - К.: Центр учбової літератури, 2011. – 308 с.
Непочатенко О.П. Фінанси підприємств: Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – 328 с.
Облік та оподаткування підприємств малого бізнесу. Підручник / за заг. ред. Атамас П.Й. - К.: Центр учбової літератури, 2012. – 414 с.
Податкова політика України: стан, проблеми та перспективи: Моногр. / П.В. Мельник, Л.Л. Тарангул, З.С. Варналій та ін.; за ред. З.С. Варналія. – К.: Знання України, 2008. – 675 с.
Сазонець І.Л. Інвестування: Підручник. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – 312 с.
Селезньов В. Підприємницька діяльність: Навч.посіб. – Харків: Видавництво «Фактор», 2008. – 752 с.
Сердюк О.М., Заревчацька Т.В. Податкова система (практикум): Навч. посібник. – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 328 с.
Тирпак І.В., Тирпак В.І., Жуков С.А. Основи економіки та організації підприємництва: Навч.посіб. – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: [http://pidruchniki.ws/15840720/ekonomika/osnovi_ekonomiki_ta_organizatsiyi_pidpriyemnitstva_-_tirpak_iv].
Фісун І.В. Страхування: Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – 240 с.
С. М. Чистов, А. Є. Никифоров, Т. Ф. Куценко та ін.Державне регулювання економіки: Навч. посібник — К.: КНЕУ, 2000. — 316 с.
Шара Є.Ю. Бухгалтерський фінансовий та податковий облік: Навч. посіб.- К.: Центр учбової літератури, 2011. – 422 с.
Шумелда Я. Страхування: Навчальний посібник. Видання друге, розширене. – К.: Міжнародна агенція «БІЗОН», 2007. – 384с. – (Серія «Бібліотека страхування»).