Ввод начальных остатков.

Если организация уже ведет хозяйственную деятельность на момент начала использования программы, то, конечно, нам потребуется ввести входящие остатки по всем счетам бухгалтерского и налогового учета. Причем по тем счетам, на которых ведется аналитический учет, остатки необходимо будет внести по каждому из объектов аналитики (субконто). Например, на 01 балансовом счете аналитический учет ведется в разрезе объектов основных средств, значит, нужно будет ввести остатки по каждому из объектов ОС.

Остатки должны быть внесены по состоянию на начало отчетного периода – года, квартала, или месяца (первое предпочтительнее). Предположим, если нам нужно ввести сальдо на 01.01.2008г. датой операции должен быть последний календарный день прошедшего месяца, то есть 31.12.2007г.

Ввод начальных остатков производиться в форме «Ввод начальных остатков» (меню «Предприятие») и с помощью документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» в меню «Проводки».

Для ввода входящих остатков в плане счетов конфигурации предусмотрен специальный вспомогательный счет 000. Он используется для корреспонденции с дебетом или кредитом того счета, по которому необходимо ввести остаток.

Правильность внесения остатков бухгалтерского учета можно проверить с помощью стандартного отчета «Оборотно-сальдовая ведомость», сформировав его в меню «Отчеты». На вспомогательном счете 000 сальдо на дату ввода остатков должно получиться равным нулю.

Лабораторная работа №3 Формирование уставного капитала организации

Организационно-правовая форма нашего условного предприятия «Закрытое акционерное общество». Следовательно, оно имеет учредителей и так называемый Уставный капитал (УК). Первой учетной операцией, которую мы сделаем, будет формирование уставного капитала.

Практическое задание:

Согласно Учредительному договору №1 уставный капитал «ЗАО ЭПОС» составляет 3 000 000 руб. (30 000 обыкновенных акций по 100 руб.). Доли акционеров распределяются:

«Боровик» НПО	8 000 акций (800 000 руб.)
«Топ-Инвест» КБ	11 250 акций (1 150 000 руб.)
Шурупов Е.Л.	3 000 акций (300 000 руб.)
Чурбанов В.А.	3 250 акций (325 000 руб.)
Доскин Е.Д.	4 500 акций (450 000 руб.)

Выполнение:

1. Ввод информации об учредителях. У нашей организации пять учредителей (двое – юр.лица, трое – физ.лица), информация о них вводится в справочник «Контрагены». Эти данные мы вносили ранее (см. Лаб.раб.№2), сейчас внесите дополнения: всем учредителям необходимо внести сведения о договоре (Справочник «Контрагены» - выбрать учредителя – на вкладке Счета и договоры – в разделе Договоры - кнопкой Добавить запишем Учредительный договоре №1).

2. В справочник «Ценные бумаги» внесите элемент – «Обыкновенные акции ЗАО ЭПОС».

3. Введите информацию о формировании УК бухгалтерскими проводками с помощью «Операции» в Журнал операций (меню Проводки – Операция (бухгалтерский налоговый учет)) добавляем новую операцию:

- Дата: 12.01.2008г

- Организация: ЗАО «ЭПОС»

- Сумму операции пропускаем (вычисляется по сумме всех проводок, составляющих операцию, в нашем примере – 3000000 руб.)

- Содержание: Учтен уставной капитал

На закладке «Бухгалтерский учет» делаем Добавить и заполняем данные: - Счет Дт – 75.01; Субконто Дт – (выбрать из справочника Контрагенты)

- Счет Кт – 80.01; Субконто Кт – (первое выбрать из справочника Контрагенты, второе из справочника Ценные бумаги)

- Количество и сумма заполняется в соответствии с контрагентом

- Содержание: Доля в уставном капитале

- Номер журнала: УК

После ввода пяти проводок у вас получится Операция как на рисунке 3.29. Завершаем ввод операции ОК.

Рисунок 3.29 – Ввод ручной Операции

4. Самостоятельно сформируйте Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» (рис. 3.30).

Рисунок 3.30 – Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость»