17.01.2008Г кассиром зао эпос производится сдача наличных денежных средств в сумме 615 000.00 руб., полученных от учредителей, на расчетный счет Основной в акб «Мирный».
Выполнение:
1. Открыть форму «Расходный кассовый ордер» (меню Банк и касса - Расходный кассовый ордер – кнопка Добавить новый – в окне Выбора вида операции (от нее зависит состав реквизитов формы) выбираем – Взнос наличными в банк).
2. Заполнить все поля данными (рис.3.33):
- Дата: 17.01.2008г
- Организация: ЗАО ЭПОС
- Счет учета (в шапке): 50.01
- Сумма: 615 000.00
На закладке Реквизиты платежа:
- Банковский счет: Расчетный в ЗАО АКБ «Мирный» (выбрать из списка, нажав правую кнопку Выбора)
- Счет учета: 51
- Статья движения денежных средств: Сдача наличных в банк
На закладке Печать заполните поля:
- Выдать: Доскину Е.Д.
- Основание: Сдача наличных денежных средств в банк для зачисления на расчетный счет
- Приложение: Распоряжение руководителя от 17.01.2008г
3. После заполнения всех полей запишите документ (кнопка Записать внизу документа). Посмотрите печатный вид документа (внизу документа кнопка Печать).
Выходим из документа, не проводя его. Проводиться документ будет после получения соответствующих банковских документов (выписка банка).
Рисунок 3.33 – Заполнение документа «Расходный кассовый ордер»
Практическое задание:
Получена выписка банка №1 о зачислении 17.01.2008 на расчетный счет ЗАО ЭПОС 615 000.00 руб.
Выписка за 17.01.2008 Лицевой счет № 40702810600006132001 Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33 ДПВ: Входящий остаток пассив 00.00 |
||||||
ВО |
№ док |
Коррсчет |
БИК |
Счет |
Дебет |
Кредит |
3 |
1 |
|
|
40702810600006132001 |
|
615 000.00 |
Итого оборотов |
|
|
615 000.00 |
|||
Исходящий остаток 615 000.00 ЗАО АКБ «Мирный» |
||||||
Выполнение:
1. Теперь Расходный кассовый ордер №1, который мы записали нужно провести, для этого можно или войти в него и выйти щелкнув по кнопке ОК, или выбрать пункт меню Сделать документ проведенным правой кнопкой на закрытом документе.
2. Также нужно оформить документ «Выписка банка», но иметь в виду, что проводки по нему не бывает. Заполните выписку банка (меню Банк и Касса - Выписка банка – кнопкой Добавить создаем новый документ) как показано на рис.3.34.
Рисунок 3.34 – Заполнение документа «Выписка банка»
3. Сформируйте Отчет кассира за 17.01.2008г из меню Банк и Касса – Кассовая книга.
2. Банковские операции
Для учета наличия и движения денежных средств на банковских расчетных счетах используется активный счет 51 «Расчетный счет».
Счет 51 не имеет субсчетов, является активным. В типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия» на счете ведется аналитический учет в разрезе одного субконто вида «Расчетные счета». Данному виду субконто соответствует справочник «Банковские счета», содержащий реквизиты банков и расчетных счетов организации. Данный аналитический разрез позволяет вести учет наличия и движения денежных средств предприятия по каждому расчетному счету.
Существует строго определенный порядок оформления операций по расчетному счету: сначала оформляется Платежное поручение входящее/исходящее, затем по полученной из банка выписке оформляется ее компьютерный эквивалент – документ Выписка банка.
Практическое задание:
19.01.2008 на расчетный счет ЗАО ЭПОС были зачислены поступления в уставный капитал от НПО «Боровик» на сумму 450 000.00 руб. (пл.пор.№23 от 19.01.2008) и КБ «Топ-Инвест» на сумму 525 000.00 руб. (пл.пор.№98 от 19.01.2008). Поступления отражены в выписке банка №2 от 19.01.2008
Выписка за 19.01.2008 Лицевой счет № 40702810600006132001 Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33 ДПВ: 19.01.2008 Входящий остаток пассив 615 000.00 |
||||||
ВО |
№ док. |
Коррсчет |
БИК |
Счет |
Дебет |
Кредит |
1 |
23 |
30107810600000172305 |
044585305 |
40702810100000000716 |
|
450 000.00 |
2 |
98 |
30301810310000100032 |
044581032 |
|
|
525 000.00 |
Итого оборотов |
|
|
975 000.00 |
|||
Исходящий остаток 1 590 000.00 ЗАО АКБ «Мирный» |
||||||
Выполнение:
1. Эти операции регистрируются в программе документом «Платежное поручение входящее» (меню Банк и касса - Платежное поручение входящее – кнопка Добавить новый – в окне Выбора вида операции выбираем - Прочее поступление безналичных денежных средств).
2. Документ заполняется в два этапа. Первый этап - необходимо указать:
- Дата: 19.01.2008г
- Счет учета (в шапке): 51
- Вх.номер (№ пл.поручения из банковской выписки): 23 от 19.01.2008г
- Организация: ЗАО ЭПОС
- Банковский счет организации: Расчетный в ЗАО АКБ «Мирный»
- Плательщик (выбрать соответствующего контрагента): НПО «Боровик»
- Банковский счет плательщика: Расчетный в Триумф-Банке
- Сумма: 450 000.00
- Счет учета (бухгалтерский учет): 75.01
- Контрагенты: НПО «Боровик»
- Статья движения денежных средств: Поступления от учредителей
Второй этап заключается в учете фактического поступления денежных средств по информации из банка организации (выписка банка).
- установить флажок в поле «Оплачено»
- указать дату оплаты: 19.01.2008г
3. Документ можно провести (кнопка ОК). На этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счете организации (рис.3.35).
Рисунок 3.35 – Заполнение документа «Платежное поручение входящее»
4. Аналогичным образом зачислите взнос в УК от второго учредителя.
5. Оформите документ «Выписка банка» №2 от 19.01.2008г (меню Банк и Касса - Выписка банка – кнопкой Добавить создаем новый документ) как показано на рис.3.36.
Документ Выписка может содержать несколько записей. В этом случае после оформления первой записи необходимо щелкнуть на кнопке Добавить на панели инструментов или вновь щелкнуть на кнопке Подбор по платежным документам.
После проведения Выписки сравните остаток по расчетному счету в компьютерном учете с выпиской полученной из банка. Убедившись, что все верно закройте документ.
Рисунок 3.36 – Заполнение документа «Выписка банка»
6. Просмотрите проводки, сформированные по документам «Платежное поручение» в Журнале банковских документов (меню Банк и касса - Журнал банковских документов - Пиктограмма - ДтКт).
Практическое задание:
20.01.2008г. с расчетного счета в «ЗАО АКБ Мирный» получены наличные денежные средства по чеку Ж07 №4567875 от 20.01.2008г. на операционно-хозяйственные расходы – 14 600.00 руб. и на командировочные расходы - 5 400.00 руб., всего 20 000.00 руб.
Операция получения денежных средств с расчетного счета отражена в выписке банка №3 от 20.01.2008г.
Выписка за 20.01.2008 Лицевой счет № 40702810600006132001 Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33 ДПВ: 20.01.2008 Входящий остаток пассив 1 590 000.00 |
||||||
ВО |
№ док |
Коррсчет |
БИК |
Счет |
Дебет |
Кредит |
3 |
7501 |
|
|
40702810600006132001 |
20 000.00 |
|
Итого оборотов |
|
20 000.00 |
|
|||
Исходящий остаток 1 570 000.00 ЗАО АКБ «Мирный» |
||||||
1. Самостоятельно зарегистрируйте эти действия с помощью документов «Приходный кассовый ордер» и «Выписка банка»
Ваш документ «Приходный кассовый ордер №4» от 20.01.2008г. должен выглядеть так, как показано на рис.3.37, сравните.
Рисунок 3.37 – Приходный кассовый ордер
2. После проведения Выписки сравните остаток по расчетному счету в компьютерном учете с выпиской полученной из банка. Убедившись, что все верно закройте документ.