28. Количе-е (фин) показатели кредитоспос-ти юр лица, методика их определения.
Кредитоспособность – спос-сть лица полностью и в срок рассч-ся по своим обязат-м.
Оценки кредитоспос-ти:
Фин.анализ (коэфф-ты финансово-экономического состояния клиента);
Нефин.анализ (кач-е хар-ки: опыт работы, имидж, деловая репутация, менеджмент)
Финансовые показатели
1. Коэфф. Текущ.Ликвидности (к1)
2.
Коэфф. обеспечен-ти собств. оборотн.средствами
(К2) 
3. Коэфф. Обеспечен-ти финансовых обязательств активами (К3) - соотношение долгосрочных и краткосрочных обязательств субъекта к общей сумме активов.
К высоколиквидным активам субъекта хозяйствования относятся денежные средства и их эквиваленты, а также краткосрочные финансовые вложения. К наиболее трудно реализуемым активам - основные средства и нематериальные активы.
4. Коэфф.абсолютной ликвидности – отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам субъекта. (для опред. части краткосроч. обяз-в, кот. может быть погашена немедленно)
5. Коэфф. общей оборачиваемости капитала – отношение выручки от реализации продукции / ТРУ к средней стоимости активов субъекта бух.баланса, сумма.
6. Коэфф. оборачиваемости оборотн средств (краткоср.активов) – отношение выручки от реализ-и продукции / ТРУ к ср стоимости краткоср активов субъекта.
Для оценки структуры источников финансир-я примен след показа-и фин устойч:
1. Коэфф. капитализации: отношение обяз-в субъекта к собственному капиталу (СК).
2. Коэфф. финансовой независимости (автономии): отношение СК к итогу бух баланса.
Для оценки результатов деятельности субъекта хозяйствования рассчитываются показатели рентабельности.
29. Рейтинговая методика определения кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица.
В РБ не существует единого подхода к определению порядка оценки кредитоспособности кредитополучателей, а также ограничено число критериев оценки качества кредита. Многие банки применяют индивидуально разработанные и утвержденные внутренними локальными нормативными документами метод рейтинговой оценки, а ряд банков применяют исключительно финансовый анализ (коэффициенты финансово-экономического состояния клиента).
Цель присвоения кредитного рейтинга - определение способности кредитополучателей своевременно и в полном объеме исполнять свои текущие и будущие обязательства, а также определения степени риска, который банк принимает на себя при совершении операций кредитного характера.
Кредитный рейтинг представляет собой инструмент оценки способности юридического лица осуществлять платежи по финансовым обязательствам перед Банком своевременно и в полном объеме.
Каждый банк устанавливает самостоятельно, какие финансовые показатели применяются при определении класса кредитоспособности клиента и критерии, предъявляемые к определению их уровня. Банком определяются дополнительные показатели, которые используются при исчислении количества баллов, присваиваемых тому или иному клиенту. На заключительном этапе определяется общее количество баллов, на основании которых кредитополучатель может быть отнесен к тому или иному классу кредитоспособности. Определение кредитного рейтинга (результативного балла) клиента осуществляется путем оценки по бальной шкале количественных и качественных показателей деятельности клиента.
Банк пересматривает кредитный рейтинг клиента, и осуществляет последующий кредитный мониторинг и выдачу новых кредитов согласно рекомендациям, соответствующим кредитному рейтингу, вновь присвоенному клиенту.
Для оценки количественных показателей бухгалтерской и статистической отчетности:
бухгалтерский баланс
отчет о движении источников собственных средства
отчет о движении денежных средств
приложение к бухгалтерскому балансу
отчет о целевом использовании полученных средств
отчет о прибылях и убытках
отчет о составе средств и источниках их образования
отчет о финансовых результатах
отчет о состоянии расчетов
Все клиенты делятся на классы, например: I – A, II – B, III – C, IV – D
Банк признает наличие у клиента положительных (отрицательных тенденций), в случае если на протяжении не менее 2-х отчетных (квартальных) периодов у клиента в совокупности установлены:
рост (снижение) собственного капитала;
рост (снижение) удельного веса объема реализованной продукции в объеме произведенной продукции;
рост (снижение) объема выручки от реализованной продукции;
рост (снижение) коэффициента текущей ликвидности.
Порядок определения кредитного рейтинга клиента
На первом этапе Банк рассчитывает классность клиента.
На втором этапе банк рассчитывает коэффициент общей платежеспособности клиента.
На третьем этапе определяется кредитный рейтинг путем взвешивания классности клиента, полученной расчетным путем, на коэффициент его общей платежеспособности с применением Таблицы расчета кредитного рейтинга (результативного балла) клиента.
Чем выше сумма балов, набранных клиентом – тем выше класс клиента и лучше его характеристика.
Достоинством рейтинговой модели является ее простота: достаточно рассчитать финансовые коэффициенты и взвесить их, чтобы определить класс заемщика. Следует, однако, помнить, что в расчете рейтинга могут принять участие только те значения, которые отвечают установленным нормативам.
Недостатки рейтинговой модели:
субъективизм экспертизы:
сколько и каких показателей использовать для анализа;
отсутствие механизма преемственности;
проблема повышения квалификации эксперта;
высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка;
ограничение минимального размера кредитной заявки из-за высокой стоимости экспертизы;
ограничение числа рассматриваемых заявок;
какие значения коэффициентов считать «нормативными» и «критическими»;
предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности.