45. Сущность нормативного капитала банка и методика расчета.

Для определения размера нормативного капитала банка Национальным банком Республики Беларусь разработана специальная методика, в которой отражены рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору (инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций)

Расчёт показателя «нормативный капитал банка» можно представить следующим образом:

НКБ = (ОКI +(ДКII + ДКIII)) – Иммоб. – НСР а/кр.р - НСР об.ц.б. - НСР оп.внеб. - Им. д.у. – ВЗ– СКпр. – При, где

НКБ –нормативный капитал банка;

ОК I – основной капитал банка (капитал первого уровня);

ДК II - дополнительный капитал банка второго уровня;

ДК III - дополнительный капитал банка третьего уровня;

Иммоб. – иммобилизация;

НСРа/кр.р - недосозданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов;

НСР об.ц.б. - недосозданный специальный резерв под обесценивание ценных бумаг;

НСР оп.внеб. - недосозданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе;

Им.д.у. - имущество, переданное банком в доверительное управление;

ВЗ – выданные займы;

СКпр – субординированный кредит (займ) предоставленный;

При – превышение суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее максимальным размером (за вычетом сумм резервов под соответствующую часть задолженности).

Расчет нормативного капитала позволяет определить соответствие установленному нормативу по минимальному размеру капитала банка в сумме, эквивалентной 5 млн. евро для действующего банка и 25 млн евро – для банка, имеющего право на привлечение во вклады средств физических лиц. Нормативное значение минимального размера нормативного капитала банка рассчитывается ежеквартально исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро, установленного на последнее число предыдущего квартала. Расчет нормативного капитала осуществляется на 1-е число каждого месяца для определения показателей его достаточности.

46. Методика расчета активов, условных обязательств и срочных сделок, взвешенных на уровень кредитного риска для расчета показателей достаточности нормативного капитала банка.

Активы банка для расчета нормативов достаточности капитала в зависимости от степени кредитного риска вложений подразделяются на семь групп, для которых устанавливаются соответствующие степени рисков, выраженные в процентах (0, 20, 35, 50, 75, 100, 150).

Основными критериями классификации активов по группам кредитного риска являются рейтинги стран и банков, в которых осуществлено размещение средств и рейтинги контрагентов, имеющих обязательства перед банком. Определение рейтингов осуществляется специальными рейтинговыми агентствами «Moody`s Investors Service», «Fitch», «Standard & Poor`s». Данные о присвоенных рейтингах публикуются в их специальных изданиях или размещаются на их официальных Интернет-сайтах.

Оценка внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска

Кроме оценки рисков по активам целесообразно также учитывать потенциальные риски по внебалансовым обязательствам. Это обусловлено тем, что подобные обязательства при определенных ситуациях могут трансформироваться в балансовые активы с определенной степенью риска.

Определение кредитного риска по внебалансовым обязательствам предполагает их оценку в зависимости от срока исполнения данных обязательств и возможности банка по их прекращению в одностороннем порядке.

Внебалансовые оязательства полдразделяются на условные обязательства и обязательства по сделкам.

Классификация внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска

Коэфф. эквивалента кредитного риска

* I гр. риска 1,0 (высокий);

* II гр. риска 0,5 (средний);

* III гр. риска 0,2 (низкий);

* IV гр. риска 0 (без риска).

Взвешенная по уровню кредитного риска сумма условных обязательств определяется следующим образом:

1. оценивается кредитный эквивалент условных обязательств путем умножения разницы между суммой условного обязательства и величиной сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска;

2. полученная сумма кредитного эквивалента условного обязательства умножается на процент степени риска контрагента (принципала, кредитополучателя и т.д.).