48. Экономическая сущность показателей достаточности нормативного капитала, методика их расчета.

Достаточность капитала - это общая оценка надёжности банка, степень его подверженности риску. Экономический смысл норматива достаточности капитала - определение возможности банка покрыть собственным капиталом вложения в неликвидные активы.

Нормативы достаточности капитала - это процентное соотношение размера нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком.

НБ РБ установлено два норматива:

- норматив достаточности нормативного капитала – не менее 10%;

- норматив достаточности основного капитала – не менее 5%.

Расчет нормативов достаточности капитала :

ДК = НКБ (ОКБ) х 100% жирным выделено как в конспекте

КР + А х (ОР+РР)

ДК – достаточность капитала (нормативного или основного);

НКБ –нормативный капитал банка;

ОКБ – основной капитал банка;

КР – общая сумма активов за вычетом суммы созданных резервов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);

ОР – величина операционного риска;

РР – величина рыночного риска ;

Оценка активов по уровню кредитного риска

Активы банка для расчета нормативов достаточности капитала подразделяются на семь групп, для которых устанавливаются соответствующие степени рисков, выраженные в процентах (0, 20, 35, 50, 75, 100, 150), в зависимости от рейтинга стран и банков, в которых осуществлено размещение средств.

Оценка внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска

Определение кредитного риска по внебалансовым обязательствам - оценка в зависимости от срока исполнения обязательств и возможности банка по их прекращению в одностороннем порядке.

Внебалансовые оязательства полдразделяются на условные обязательства и обязательства по сделкам.

Классификация внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска

Коэфф. эквивалента кредитного риска

• I гр. риска 1,0 (высокий);

• II гр. риска 0,5 (средний);

• III гр. риска 0,2 (низкий);

• IV гр. риска 0 (без риска).

Активы банка для расчета нормативов достаточности капитала оцениваются не только с позиций кредитного, но и рыночного риска.

Рыночный риск отражает величину вероятных потерь (убытков), возникающих у банка от изменения стоимости финансовых инструментов, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов.

49. Понятие ликвидности баланса банка, банка и банковской системы

Ликвидность- способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, это сбалансированностью активов и пассивов, степень соответствия сроков размещения активов и привлечения средств и другими факторами.

Понятие банковской ликвидности включает в себя:

1.Ликвидность баланса - моментальная оценка состояния банка на определенную дату. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

2.Ликвидность банка - способность банка своевременно выполнять свои договорные обязательства, в том числе с помощью займов на межбанковском рынке или путем реализации активов. 3.Ликвидность банковской системы это способность всей банковской системы страны своевременно и беспрепятственно выполнять договорные обязательства и запланированные параметры внутреннего кредитования экономики и правительства.

Функции ликвидности включают: 1своевременное проведение клиентских и собственных платежей; 2 своевременное удовлетворение пожеланий вкладчиков изъять свои депозиты; 3способность банка обслуживать открытые кредитные линии, удовлетворять денежный спрос клиентов; 4 защиту банка от необходимости экстренно привлекать ресурсы на крайне невыгодных условиях; 5 способствование рентабельной работе банка и максимизации доходов.

Факторы, влияющие на ликвидность банка: К внутренним факторам относятся:

Надежность капитальной базы; Качество активов и депозитов; Умеренная зависимость от внешних источников ресурсов; Сбалансированность активов и пассивов по срокам; Имидж банка.

Управление ликвидностью означает, прежде всего, минимизацию вероятности наступления неблагоприятной ситуации (риска) и тех издержек, которые связаны с поддержанием запаса ликвидности на соответствующем уровне.

Методы управления активами:1 Метод общего фонда средств;2 Метод распределения активов (конверсии);3 Метод научного управления (при определении структуры баланса используются методы математического программирования, при котором задается определенная целевая функция (максимизировать прибыль банка) ряд ограничений и находиться оптимальное решение этой функции.

Управление ликвидностью предполагает решение трех базовых задач:

- размещение средств на те же или более короткие сроки по сравнению со сроками привлечения ресурсов;

- накопление на балансе банка активов, которые можно в любой момент превратить в денежные средства;

- быстрое привлечение дополнительных заемных средств, то есть временную кредитную подпитку взамен выбывающих источников.