18. Понятие и система нормативов ограничения концентрации кредитного риска.

Кредитный риск - риск возникновения убытков по причине неисполнения или несвоевременного исполнения должником своих обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

Диверсификация – один из основных методов управления совокупным риском кредитного портфеля банка.

Сосредоточение кредитных вложений по какому-нибудь одному из направлений приводит к концентрации риска.

Нормативы ограничения кредитных рисков предназначены для минимизации кредитных рисков банка.

Нормативы ограничения концентрации риска (Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» и небанковских кредитно-финансовых организаций (постановление Правления НБРБ № 137)):

1) норматив максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) - процентное соотношение совокупной суммы требований банка к должнику и нормативного капитала (НК) банка – не более 25% НК банка.

2) норматив суммарной величины крупных рисков - соотношение совокупной суммы крупных рисков (более 10% нормативного капитала) и НК банка – не более шестикратного размера НК банка;

3) норматив максимального размера риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц. Инсайдеры - юр. и физ. лица, связанные с банком, его учредителями и способные повлиять на решение банка при осуществлении операций с ними. Норматив не более 2% НК банка.

4) норматив максимального размера риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц. Норматив не более 15% НК банка;

5) норматив максимального размера риска на одного инсайдера – юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц. Норматив не более 15% НК банка;

6) норматив суммарной величины рисков на инсайдеров – юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц. Норматив не более 50% НК банка;

7) норматив суммарной величины рисков на инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц. Норматив не более 5% НК банка;

8) норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A». Норматив не более 100% НК банка.

Контроль за соблюдением крупных рисков осуществляется ежедневно.

Предоставляются в НБРБ

Сведения о крупных рисках - по форме № 2829 (ежемесячно).

Сведения о рисках на инсайдеров – по форме № 2820 (ежемесячно)

Сведения о соблюдении норматива максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящим в группу «А» по форме № 2810 (ежемесячно).

17. Порядок формирования и использования банками специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов.

Банку необходимо иметь запас средств для компенсации кредитного риска - специальный резерв, обеспечивающий накопление средств, за счет использования которых впоследствии возможно осуществить компенсацию потери безнадежных активов.

Документ: «Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими финансово-кредитными организациями резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» (постановление Правления НБРБ № 138)

Резервы формируются на сумму основного долга. Не формируются по задолженность по процентам, неустойкам (штрафам, пене), комиссионным и иным аналогичным платежам. Резерв создается в белорусских рублях. По усмотрению банка резерв может создаваться в иностранной валюте (по отдельным активам в иностранной валюте, классифицированным по 5 группе риска).

При формировании специальных резервов на покрытие возможных убытков по кредитам может использоваться портфельный подход. Портфель однородных кредитов - группа кредитов со сходными характеристиками. Специальные портфели однородных кредитов, предоставляемых юридическим и физическим лицам, формируются отдельно по юридическим и физическим лицам

В случае, если по одному или более кредитам должника возникает задолженность, просроченная свыше 90 дней, все кредиты данного должника подлежат исключению из портфелей однородных кредитов и классификации на индивидуальной основе.

Способность должника вернуть долг определяется путем анализа его платежеспособности и кредитоспособности, рентабельности, стабильности доходов.

В зависимости от величины кредитного риска активы банка подразделяются на 5 групп. По 1-й группе риска резерв создается в размере от 0,5 до 2% от общей суммы задолженности (по средствам, размещенным на корреспондентских счетах в других банках, и средствам в расчетах по операциям с банками резерв не создается); по 2-й - от 5 до 30%; по 3-й - в размере от 30 до 50%; по 4-й - в размере от 50 до 100%; по 5-й - в размере 100%. На практике банки создают резерв по минимально установленным размерам.

Резерв используется для списания задолженности по активам банка, отнесенным к V группа риска в части основного долга.

Задолженность, отнесенная к 5 гр. риска, определяется как безнадежная задолженность. Списание безнадежной задолженности за счет созданного по ней резерва производится в максимально короткие сроки, но не позднее 90 дней с момента отнесения ее к V группе риска.