Лабораторная работа № 2

Актив

Сумма,

тыс. руб.

Пассив

Сумма,

тыс. руб.

1. Основные средства

84,8

1. Уставный капитал

87,66

2. Использование прибыли

13,78

2. Амортизация

11,4

3. Материалы

3,18

3. Распределенная прибыль

19

4. Незавершенное производство

21,2

4. Нераспределенная прибыль

14,25

5. Расчеты с дебиторами

3,18

5. Расчеты:

6. Касса

2,12

с бюджетом

2,85

7. Расчетный счет

84,8

по соц.страхованию

1,9

по зарплате

38

за товары и услуги

19

аванс полученный

19

БАЛАНС

213,06

БАЛАНС

213,06

Документ и

Сумма,

Дт

Кт

содержание операции

руб.

1. Выписка из банка

а) получено по чеку (ПКО №15 от 3.03.05г.)

42800

50

51

б) перечислено в бюджет

3210

68

51

в) перечислено в фонд соц.страхования

2140

69

51

2. Авансовый отчет №9 от 6.03.05г.

израсходовано на производственные нужды

3180

20

71

3. РКО №28 от 6.03.05г. и платежные ведомости №12-19

выдана заработная плата работникам

42800

70

50

4. Требования №12-16 (к складу выдать в производство)

а) комплектующие - 20 комплектов по 128,4 руб.

2568

20

10/1

б) провод - 20 м по 2,14 руб.

42,8

20

10/2

в) стальной лист - 16 кг по 10,7 руб.

171,2

20

10/3

5. Приход. ордер №6 склада и платеж. требование №21

акцептовано платежное требование предприятия "Рассвет"

за поступившие материалы:

а) комплектующие - 50 комплектов по 128,4 руб.

6420

10/1

60/1

б) провод - 100 м по 2,14 руб.

214

10/2

60/1

6. Наряды на выполненные работы и расчет. Ведомости

а) начислена заработная плата работникам

32100

20

70

б) удержаны налоги с заработной платы

2140

70

68

7. Справка бухгалтерии

произведены отчисления:

11877

20

69

а) органам соц.страхования

б) в пенсионный фонд

в) в фонд занятости

8. Справка бухгалтерии

начислен износ основных средств

1284

20

2

9. Акт приемки-сдачи работ

сдана работа заказчику в сумме фактических затрат

63986

90/2

20

10. Справка бухгалтерии

засчитывается ранее полученный аванс

19000

62

90/1

11. Выписка из банка

а) зачислен платеж за выполненные работы (за вычетом

аванса)

66310

51

90/1

б) оплачены счета поставщиков:

-предприятию "Рассвет"

14250

60/1

51

-предприятию "Заря"

4750

60/2

51

12. Справка бухгалтерии

определена прибыль от реализации

21324

90/9

99

13. Справка бухгалтерии

распределяется прибыль по целевому назначению:

а) в бюджет (45%)

9595,8

99

68

б) на образование спец. фондов (55%)

11728,2

99

84

Наименование

Единицы

Цена,

Кол-во

Сумма,

материалов

измерения

руб.

руб.

1. Комплектующие

компл.

127,2

20

2544

2. Провод

м

2,12

100

212

3. Стальной лист

кг

10,6

40

424

ИТОГО:

3180

Наименование поставщика

Сумма, руб.

1. Предприятие "Рассвет"

14250

2. Предприятие "Заря"

4750

ИТОГО:

19000

10/1

10/2

10/3

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

НС 2544

НС 212

НС 424

6420

2568

214

42,8

171,2

об 6420

об 2568

об 214

об 42,8

об -----

об 171,2

КС 6396

КС 383,2

КС 252,8

60/1

60/2

Дт

Кт

Дт

Кт

НС 14250

НС 4750

14250

6634

4750

об 14250

об 6634

об 4750

об -----

КС 6634

КС 0

1

2

10

20

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

НС84800

НС11400

НС 3180

НС 21200

об ----

об ----

1284

6634

2782

3180

63986

КС 84800

об 1284

об 6634

об 2782

2782

КС12684

КС 7032

32100

90

11877

Дт

Кт

50

51

1284

НС -----

Дт

Кт

Дт

Кт

об51223

об 63986

63986

19000

НС 2120

НС84800

КС 8437

21324

66310

42800

42800

66310

42800

об85310

об85310

об 42800

об42800

3210

60

КС -----

КС 2120

2140

Дт

Кт

19000

НС19000

62

68

об 66310

об 67150

19000

6634

Дт

Кт

Дт

Кт

КС 83960

об 19000

об 6634

НС 19000

НС 2850

КС 6634

19000

3210

2140

69

об 19000

об ----

9595,8

Дт

Кт

70

КС 0

об 3210

об 11735,8

НС 1900

Дт

Кт

КС 11375,8

2140

11877

НС 38000

71

об 2140

об 11877

42800

32100

Дт

Кт

84

КС11637

2140

НС 3180

Дт

Кт

об 44940

об 32100

3180

НС 19000

99

КС 25160

об ----

об 3180

11728,2

Дт

Кт

КС 0

об 11728,2

НС 13780

НС 14250

80

КС 30728,2

9595,8

11728,2

21324

Дт

Кт

НС87660

об 21324

об 21324

об ----

об ----

КС 35104

КС 35574

КС 87660

КС 470

№ документа

Корр.

Приход

Расход

От кого получено и кому выдано

счет

руб.

руб.

остаток на 28.02.09г. 2120 руб.

№ 15. Получено из банка по чеку для выдачи заработной платы работникам за март

51

42800

№ 28. Выдана заработная плата работникам за март

70

42800

остаток на 31.03.09г. 2120 руб.

№ счета

Начальное

сальдо

Обо

рот

Конечное

сальдо

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

84800

84800

2

11400

1284

12684

10/1

2544

6420

2568

6396

10/2

212

214

42,8

383,2

10/3

424

171,2

252,8

20

21200

51223

63986

8437

50

2120

42800

42800

2120

51

84800

66310

67150

83960

60/1

14250

14250

6634

6634

60/2

4750

4750

62

19000

19000

68

2850

3210

11735,8

11375,8

69

1900

2140

11877

11637

70

38000

44940

32100

25160

71

3180

3180

80

87660

87660

84

19000

11728,2

30728,2

90

85310

85310

99

13780

14250

21324

21324

470

Сумма

213060

213060

361891

361891

221453

221453

АКТИВ

Сумма

ПАССИВ

Сумма

тыс. руб.

тыс. руб.

1. Основные средства

1. Уставный капитал

87,66

а) первоначальная стоимость*

84,8

2. Распределенная прибыль

30,7282

б) амортизация*

12,684

3. Нераспределенная прибыль

в) остаточная стоимость

72,116

а) прибыль*

35,574

2. Материалы

7,032

б) использование прибыли*

35,104

3. Незавершенное производство

8,437

в) нераспределенная прибыль

0,47

4. Касса

2,12

4. Расчеты:

5. Расчетный счет

83,96

с бюджетом

11,3758

по социальному страхованию

11,937

по зарплате

25,16

за товары и услуги

6,634

БАЛАНС

173,665

БАЛАНС

173,665

Наименование показателей

Сумма

1. Выручка от реализации товаров (без НДС )

85310

2. Себестоимость реализации товаров

63986

3. Коммерческие расходы

4. Прибыль от продаж

21324

5. Проценты к получению

6. Проценты к уплате

7. Прочие внереализационные доходы

8. Прочие внереализационные расходы

9. Прибыль до налогообложения

21324

10. Налог на прибыль

9595,8

11. Нераспределенная прибыль отчетного периода

11728,2