Контрольные вопросы

1. Укажите характерные признаки торгово-посреднической деятельности в новых условиях ведения хозяйства.

2. Сравните принципиальные отличия условий функционирования торгового посредничества в условиях плановой и рыночной экономики.

3. Перечислите виды и формы товарооборота.

4. Укажите показатели, которые характеризуют продажу товаров торгово-посредническими структурами.

5. Какие специфические особенности должны учитываться торговыми посредниками при формировании своей ценовой политики?

6. Назовите существующие методы установления цен на продукцию, реализуется.

7. Какой порядок установления торговой наценки к цене продукции, что реализуется?

8. Назовите, какие существуют виды скидок к цене товара.

Раздел 8. Финансовые организации как элемент инфраструктуры товарного рынка

8.1. Банковская система

Важнейшим и неотъемлемым институтом рыночной экономики является банковская система. Исторически развитие товарного производства и обращения шло параллельно и переплеталось с развитием банков.

Субъекты товарного рынка строят свои взаимоотношения (расчетно-кассовые, кредитные и др.) с банками. Банк (от итал. banco – стол) – это финансовая организация, производящая, хранящая, предоставляющая, распределяющая, обслуживающая, контролирующая денежные средства и ценные бумаги.

Банковская система присуща любой экономике, но только в условиях рыночной экономики она приобретает роль центрального звена финансового контура управления. Рыночная экономика с господствующей ролью в ней товарно-денежных отношений выдвигает во главу угла процессы регулирования денежного обращения в стране, регионах, отраслях, а посредством них – и всей хозяйственной деятельности.

Деятельность банков на товарном рынке предметно воплощается в виде следующих банковских операций:

- кредитных – выдача заемных средств субъектам товарного рынка под определенный процент на определенный срок; гарантом при этом выступают залог движимого и недвижимого имущества клиентов, а также страхование риска непогашения кредита страховой организацией;

- расчетных – регулирование движения, перемещения хранимых денежных средств, отслеживание соответствия поступления и расходования средств по разнообразным каналам, динамики движения денег на расчетных счетах предприятий, организаций, учреждений, осуществление необходимых платежей по поручению держателей денежных средств, вкладчиков;

- кассовых – прием и выдача денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка;

- комиссионных – выдача клиентам банка поручений по операциям, связанным с куплей-продажей, переводом денег, оформлением ценных бумаг, принятием платежей, посредничеством и консультациями по различным сделкам (такие операции выполняются для клиентов – субъектов товарного рынка за комиссионное вознаграждение);

- курсовых – покупка и продажа иностранной валюты и ценных бумаг; при этом банк извлекает выгоду, с одной стороны, из колебаний биржевых курсов, а с другой – из возможности доходного помещения свободных банковских капиталов в ценные бумаги, приносящие процент;

- финансовых – реализация государственных, акционерных, облигационных займов, посредничество в увеличении акционерного капитала;

- учредительских - по основанию новых предприятий, организаций.

Отношения между банками и субъектами товарного рынка должны строиться на договорных и взаимовыгодных началах с взвешенным подходом к составлению и заключению договоров, сделок, осуществляемых с использованием украинской гривни и иностранной валюты.

В условиях рыночных отношений клиенты сами добровольно выби­рают банки для их кредитно-расчетного обслуживания. Это обстоятельство создает своеобразный рынок банков, конкуренцию между ними за привлечение клиентов путем улучшения своей работы, рационализации процентных ставок, ведения гибкой депозитной и кредитной политики, предоставления широкого спектра привлекательных для клиентов дополнительных услуг.

Законодательство позволяет банкам самостоятельно устанавливать процентные ставки, размер комиссионного вознаграждения по своим операциям, объявлять заемщиков, не выполнивших обязательства, неплатежеспособными (банкротами) с опубликованием соответствующего извещения в печати, выдавать справки по операциям и счетам юридических лиц, самим клиентам (организациям, предприятиям), их вышестоящим организациям, судам, следственным органам, арбитражному суду, аудиторским организациям, финансовым органам, в частности налоговой инспекции.

Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.

В настоящее время в Украине формируется банковская система, ориентированная на развивающуюся рыночную экономику. Банковская система представлена различными банками.

НБУ учрежден государством, занимает особое положение среди всех юридических лиц, занятых управлением или коммерческо-хозяйственной деятельностью. Банк одновременно служит органом государственного управления и выступает как коммерческое предприятие, торгующее деньгами, а прибыль за вычетом суммы, направленной на увеличение его ресурсов, перечисляет в доход федерального бюджета. Он проводит общенациональную денежно-кредитную политику, оказывающую прямое влияние на защиту и обеспечение устойчивости национальной валюты, состояние финансового сектора и всего народного хозяйства в целом.

Банк Украины представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, в которую входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, хранилища и др. Банк национализирован, его деятельность находится под государственным контролем.

По своему статусу Национальный Банк Украины призван быть:

банком банков – совершать операции преимущественно с другими банками, кредитными учреждениями;

эмиссионным центром страны – пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;

главным расчетным центром страны – посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств;

банкиром правительства – поддерживать государственные экономические программы, размещать государственные ценные бумаги, выполнять кредитные и расчетные операции для правительства, хранить золотовалютные резервы;

органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.

Национальный Банк Украины является высшим органом банковского урегулирования и контроля над деятельностью коммерческих банков, других кредитных учреждений. Он устанавливает для коммерческих банков правила осуществления банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, нормативы, позволяющие оценить состояние капитала, источники ресурсов и др.

Национальный Банк Украины выполняет следующие функции:

- разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости гривни;

- установление правил осуществления расчетов в Украине;

- выполнение всех видов банковских операций, необходимых для решения основных своих задач;

- установление правил осуществления расчетов в Украине, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для национальной банковской системы;

- монопольное осуществление эмиссии денег и организация их обращения;

- регистрация эмиссии ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с законами;

- регулирование прохождения валюты, в том числе операций по покупке и продаже иностранной валюты;

- определение порядка расчетов с иностранными государствами;

- организация валютного контроля в соответствии с законодательством Украины;

- проведение государственной регистрации кредитных организаций;

- кредитование расходов государственного бюджета;

- регулирование золотовалютных резервов страны;

- составление платежного баланса страны;

- надзор за деятельностью кредитных организаций;

- роль кредитора последней инстанции для кредитных организаций;

- проведение анализа и прогнозирование состояния экономики страны в целом и по регионам;

- публикация соответствующих материалов и статистических данных.

Коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, универсальными кредитными учреждениями, концентрирующими значительную часть финансовых ресурсов, осуществляющими широкий диапазон банковских операций и услуг.

По сути эти банки являются финансовыми посредниками по аккумуляции и мобилизации денежных средств, привлекающими капиталы, сбережения населения, другие средства, высвободившиеся у субъектов товарного рынка в процессе коммерческо-хозяйственной деятельности, и предоставляющими их во временное пользование нуждающимся.

Коммерческие банки представляют собой как сугубо коммерческие учреждения, заинтересованные в получении максимальной прибыли, так и важные социальные институты (наряду с бюджетной системой призваны обеспечивать стабильные условия функционирования государства и повышения уровня жизни населения). Учреждаются такие банки правительственными и муниципальными учреждениями, корпорациями и совместными предприятиями, банками, отдельными физическими лицами (постоянными жителями страны и иностранными гражданами).

Коммерческие банки независимы от органов государственной власти и управления, их деятельность строится на следующих принципах:

- соблюдение установленных высшими органами государственной власти законов, нормативов, правил, регулирующих деятельность банков;

- полная материальная ответственность за результаты своей деятельности;

- свободное распоряжение собственными привлеченными ресурсами, а также доходами;

- выбор операций, нацеленных на максимальное извлечение прибыли и минимизацию риска;

- осуществление операций по привлечению, размещению денежных средств на условиях взаимной договоренности с клиентами;

- самостоятельный выбор клиентов;

- кредитование субъектов товарного рынка в пределах фактически имеющихся у банка ресурсов;

- выполнение своих обязательств в порядке, установленном действующим законодательством.

Современные коммерческие банки осуществляют различные операции, которые подразделяются на: а) пассивные; б) активные; в) посреднические.

Пассивные операции способствуют образованию и увеличению банковских ресурсов. К таким операциям причисляются, например:

- формирование собственного капитала;

- формирование разнообразных целевых фондов;

- привлечение денежных средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

- вовлечение в свой оборот внутригосударственных межбанковских кредитов, в том числе кредитов НБУ;

- вовлечение в свой оборот кредитов от иностранных банков;

- выпуск ценных бумаг (банковские векселя, депозитные сертификаты, облигации и др.) с целью их продажи.

Активные операции направлены на использование имеющихся в распоряжении банка денежных средств для получения текущих и перспек­тивных доходов. К таким операциям относятся:

- выдача денежных ссуд юридическим и физическим лицам на определенный срок на условиях согласованного процента возврата;

- приобретение от своего имени и за счет своих ресурсов акций, облигаций, других ценных бумаг, эмитированных государством или други­ми юридическими лицами;

- участие в формировании капитала других организаций на условиях разделения с ними прибыли;

- приобретение недвижимости, оборудования и др.;

- лизинговые сделки, трастовые (доверительные) операции.

Посреднические операции способствуют получению банком доходов за обслуживание в виде комиссионных. К таким операциям относятся, в частности:

- кассовое обслуживание клиентов;

- расчетное обслуживание клиентов;

- эмиссионные услуги (выпуск акций, облигаций и их первичное размещение);

- брокерские операции с ценными бумагами и иностранной валютой по поручению своих клиентов;

- депозитарные операции (учет и хранение ценных бумаг);

- трастовые операции (управление деньгами, другими ценностями, а также имуществом по поручению клиентов);

- сдача в аренду помещений, сейфов и др.;

- информационное обслуживание субъектов товарного рынка (реклама, консультации по экономическим, финансовым, юридическим вопросам).

Многочисленные коммерческие банки страны можно подразделить:

1) по форме собственности (государственные, акционерные, смешанные, частные, коллективные);

2.  по форме создания и способам формирования уставного капитала (паевые – в форме обществ с ограниченной ответственностью, акционерные – в форме акционерных обществ закрытого и открытого типов);

3.  по размеру (крупные, средние, мелкие);

4) по территориальному характеру действия (региональные или местные, экстерриториальные – обслуживают страну в целом, ряд регионов, в том числе за рубежом);

5.  по наличию фискальной сети (банки, располагающие филиалами и не имеющие таковых);

6.  по сфере деятельности (банки, не ограниченные деятельностью в определенных отраслях или программах, специальные, обслуживающие отдельные целевые, региональные программы);

7) по специфике выполняемых операций (универсальные банки, осуществляющие разнообразные банковские операции, специализированные банки, обслуживающие отдельные сферы экономики). Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных предприятий и отраслей. Инвестиции бывают косвенные и прямые ("реальные"). В первом случае банк покупает ценные бумаги, то есть вкладывает деньги в ценные бумаги, во втором – капитал вкладывается в конкретные объекты производственной и непроизводственной сферы.

Инвестиционные банки первого типа проводят операции с ценными бумагами корпоративного сектора экономики, работают на рынке ценных бумаг (первичном, вторичном, уличном). Становятся посредниками для получения денежных средств предприятиями промышленности, транспорта, торговли (размещая акции, облигации). Такие банки представляют собой устойчивые кредитно-финансовые институты, поскольку, действуя как учредители вновь создаваемых компаний, впоследствии размещают дополнительные эмиссии акций и облигаций. На финансовом рынке зачастую выступают в лице агентов, приобретающих определенную часть по размещению ценных бумаг, а также консультантов по ценным бумагам и инвестиционной стратегии, берут на себя обязанности по определению размера, условий, срока эмиссии, выбору типа ценных бумаг, по размещению и организации вторичного обращения, выступают посредниками при размещении международных ценных бумаг (евроакций, еврооблигаций).

Кроме того, инвестиционные банки осуществляют пассивные и ак­тивные операции.

К пассивным операциям относятся собственный капитал (партнерство или акционерный капитал, резервный фонд, нераспределенная прибыль), кредиты коммерческих банков, других кредитно-финансовых институтов, имущество (здания, сооружения, оборудование). Активные операции состоят из доходов от посреднической деятельности по размещению государственных ценных бумаг, частных ценных бумаг (акций, облигаций), недвижимости, доходов по консультированию и пр.

Инвестиционные банки второго типа заметно отличаются от аналогичных банков первого типа по организационной структуре, выполняемым функциям, операциям. Они могут организовываться с участием государства, полностью государством, на акционерной основе, в смешанной форме. Отличительная особенность таких банков состоит в непосредственном среднесрочном и долгосрочном кредитовании различных отраслей, отдельных крупных производственных предприятий, специальных целевых проектов по внедрению оригинальных, передовых технологий, научно-технических достижений.

Банки аккумулируют сбережения юридических и физических лиц, вкладывают средства в частные и государственные ценные бумаги, осуществляют кредитование, проводят различные операции на рынке ссудного капитала, развивают финансовые услуги различных видов. Между тем инвестиционные банки сами нередко пользуются кредитами коммерческих банков, других кредитно-финансовых институтов для решения своих основных задач.

Пассивные операции банков – акционерный капитал, резервный фонд, привлечение депозитов, кредиты, имущество. Активные операции банков – кассовая наличность, среднесрочные и долгосрочные кредиты, вложение средств в ценные бумаги (частные, государственные), недвижимость.

Ипотечные банки (от греч. 1уро1пеке – заклад, залог) специализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, жилых построек, производственных и административных зданий, целых комплексов). При этом право собственности на имущество переходит на период кредитования к кредитору (хотя само имущество используется заемщиком). И в этом отличие ипотеки от обычного обеспечения кредита (право собственности на имущество остается у заемщика).

Временное отчуждение права собственности предусматривает, что для погашения ссуды заемщик не может продать заложенное имущество, только после погашения кредита к нему возвращается право распоряжаться этим освобожденным из залога имуществом. Если в установленный срок кредит не погашается, заемщику дается определенное время для погашения просроченной задолженности, по истечении которого кредитор вправе реализовать заложенное имущество, а из вырученных средств погасить задолженность.

Ресурсами ипотечных банков обычно являются собственные накопления и ипотечные облигации (долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый процент). Ипотечные средства для предоставления кредитов банк также получает от продажи закладных листов – надежных, приносящих твердые проценты долговых обязательств банка по отношению к держателям.

В настоящее время в нашей стране ипотечное кредитование, по существу, только начинает развиваться, однако этот процесс противоречив и весьма сложен. Объем ипотечных кредитов, выдаваемых всеми банками Украины, пока весьма незначителен и составляет доли процента от общей стоимости недвижимости страны, что связано с рядом обстоятельств:

- сложная экономическая ситуация в стране;

- дефицит кредитных ресурсов долгосрочного характера;

- высокие процентные ставки, делающие ипотечное кредитование практически недоступным для подавляющей части населения;

- отсутствие четко отработанного законодательства по ипотеке;

- несовершенная система регистрации закладных листов;

- трудности, возникающие при изъятии недвижимости у недобросовестных плательщиков;

- отсутствие соответствующей экономической базы (прежде всего свободной купли-продажи земли).

Специализированные банки предназначены для кредитования отдельных сфер экономики страны.

Сберегательный банк функционирует для привлечения временно свободных денежных средств физических (в основном), а также юридических лиц и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности.

Часть собственности Сберегательного банка (контрольный пакет акций) принадлежит государству, другая часть – акционерам в лице банков, организаций, учреждений, предприятий, коллективов и отдельных работников системы Сберегательного банка.

На территории страны банк имеет отделения (расположены в административных центрах), их филиалы (непосредственно обслуживают клиентов), агентства (на предприятиях связи, крупных производственных предприятиях, вокзалах, в портах, аэропортах).

Основные функции банка:

- привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и их размещение в экономике;

- расчетно-кассовое обслуживание частных лиц, предприятий, организаций;

- кредитование потребительских нужд, а также предприятий, организаций;

- выпуск, покупка, продажа, хранение ценных бумаг (векселей, чеков, сертификатов и др.);

- депозитарные операции; размещение государственных ценных бумаг; международные операции;

- консультирование, предоставление экономической и финансовой информации, оказание финансовых услуг (факторинг, лизинг и др.);

- учредительство.

Пассивные операции Сберегательного банка:

- прием и хранение вкладов;

- прием платежей в бюджет, в пользу транспортных, торговых, коммунальных, образовательных или иных организаций, учреждений;

- продажа и покупка государственных и других ценных бумаг.

Активные операции банка:

- кредитование физических и юридических лиц;

- выдача ссуд населению;

- инвестиции в ценные бумаги;

- операции с валютными ценностями.