Вопрос 2. Роль кредитных систем в обеспечении финансирования

автотранспортного предприятия. Объекты, разновидности и условия кредитования

При рассмотрении вопроса 1 данной темы отмечалось, что финансирование деятельности автотранспортных предприятий (организаций) может осуществляться за счёт собственных и заёмных средств. К заёмным средствам автотранспортные предприятия прибегают при временном отсутствии или нехватке собственных средств.

К заёмным средствам относятся кредиты. В зависимости от того, на какое время берётся кредит, различают краткосрочные (до года), среднесрочные (от года до трёх лет) и долгосрочные кредиты. Кредитование имеет две разновидности:

- кредитование деятельности хозяйствующего субъекта в форме прямой выдачи денежных ссуд (банковский кредит);

- кредитование как разновидность расчётов, т. е. расчётов с рассрочкой платежей (коммерческий кредит).

Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита – это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной суммы кредита и уплаты процентов. Основными видами обеспечения кредита могут быть поручительство, гарантия, залог и страхование ответственности заёмщика за непогашение кредита. Поручителем, или гарантом, может являться любой хозяйствующий субъект (банк, организация, ассоциация и др.).

Банковский кредит выдаётся на конкретный срок под определённый процент. Это означает, что кредит должен быть обязательно возвращён в срок, оговорённый в кредитном соглашении и пользование кредитом является платным. В кредитном соглашении содержится график погашения кредита и уплаты процентов.

Кредит выдаётся под определённую цель. Целевая направленность ссуды (кредита) позволяет кредитору чётко представлять возможности заёмщика по возврату кредита в срок с процентами.

Объектами кредитования могут быть затраты на приобретение, изготовление и установку нового оборудования, демонтаж старого оборудования, механизацию погрузочно-разгрузочных работ, приобретение подвижного состава и др. Кредит может выдаваться под долговое обязательство, именуемое векселем. Одна из форм банковского кредита состоит в том, что банк разрешает организации расходовать деньги сверх суммы на её расчётном счете. Такой кредит называется овердрафтом, за него также уплачивается процент банку.

Следует отметить, что из-за высоких процентных ставок (хотя они в последнее время сокращаются) использование банковских кредитов для многих хозяйствующих субъектов, особенно малых весьма затруднительно. При острой необходимости в средствах пользуются в основном краткосрочным кредитом.

Коммерческий кредит заключается в том, что организация приобретает необходимые материальные ресурсы с отсрочкой платежа. А это равносильно получению в долг от продавца (поставщика) материальных ресурсов суммы, равной стоимости приобретаемых ресурсов. Субъект хозяйствования, приобретающий ресурс, обязуется согласно контракту, заключенному с поставщиком, вернуть ему стоимость полученного ресурса в определённый срок с выплатой процента за кредит, предоставленный в виде ресурса. Обычно в этих случаях принято говорить о покупке материальных ресурсов с оплатой в рассрочку.

В условиях рыночной экономики получают развитие новые формы взаимоотношений предприятий (включая автотранспортные предприятия) и банков. В свете рассматриваемого вопроса это прежде всего факторинг.

Факторинг можно определить как деятельность специализированного учреждения (факторинговой фирмы или факторингового отделения банка) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (АТП) и управление его долговыми требованиями.

Факторинг особенно выгоден для предприятий малого и среднего бизнеса, как форма финансирования, позволяющая руководству и сотрудникам сконцентрироваться на производственных проблемах и максимизации прибыли. Факторинг ускоряет получение большей части платежей и гарантирует полное погашение задолженности и снижает расходы по ведению счетов. Он даёт гарантию платежа и избавляет от необходимости брать дополнительные и весьма дорогостоящие кредиты в банке. Все это благоприятно сказывается на финансовом положении предприятия.