Індивідуальне завдання № 9

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Аркада» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Аркада» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	900 000
2	Зношення нематеріальних активів	70 000
3	Короткострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність	500 000
4	Довгострокові депозити фізичних осіб	140 000
5	Відстрочені податкові зобов’язання	3 000
6	Кошти на рахунках Лоро	80 000
7	Довгострокові депозити, що розміщені в інших банках	140 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	110 000
9	Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання	700 000
10	Довгострокові депозити суб’єктів господарювання	1070 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	4 467 000
12	Банкноти та монети в касі банку	50 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	50 000
14	Основні засоби	4000 000
15	Короткострокові кредити, що отримані від інших банків	900 000
16	Несплачений зареєстрований статутний капітал банку	900 000
17	Банкноти та монети в банкоматах	80 000
18	Результати переоцінки основних засобів	450 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	120 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	370 000
21	Зношення основних засобів	180 000

Іі. Господарські операції пат «Аркада» за січень

1. На кореспондентський рахунок ПАТ «Аркада» в НБУ надійшли кошти, що підлягають зарахуванню на рахунок лоро ПАТ «Форум», - 9200 грн.

2. За дорученням власника списано кошти з його рахунка лоро, - 6200 грн.

3. Видано готівку з каси банку за чеком суб’єкта господарювання, - 4800 грн.

4. Видано готівку з каси в підзвіт працівникам банку на господарські потреби – 600 грн.

5. Придбано працівником банку будівельні матеріали – 540 грн.

6. Повернено невикористані підзвітні суми – ? грн.

7. Внесено готівку засновниками в статутний капітал з метою погашення несплаченої його частини – 48000 грн.

8. Оприбутковано надлишки готівки в касі за результатами ревізії – 400 грн.

9. Здійснена додаткова емісія 4000 акції номінальною вартістю 11 грн. кожна та їх розміщення серед учасників за ціною 11,8 грн. за одну акцію.

10. Викуплено 2600 акцій в акціонерів номінальною вартістю 11 грн. кожна. Ціна викуплення однієї акції – 12 грн.

11. Перепродано 1800 акцій номінальною вартістю 11 грн. кожна, що раніше були викуплені. Ціна реалізації 11,6 грн. за одну акцію.

12. Перепродано 700 акцій номінальною вартістю 11 грн. кожна, що раніше були викуплені. Ціна реалізації 9,9 грн. за одну акцію.

13. Анульовано 100 викуплених акцій номінальною вартістю 11 грн. кожна.

14. Проведено уцінку первісної вартості основних засобів – 440 000 грн.

15. Проведено уцінку суми нарахованого зношення основних засобів – 19800 грн.

16. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність, - 6000 грн.

17. Одержано на коррахунок банку суму нарахованих доходів за короткостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність, - 6000 грн.

18. Нараховано відсоткові доходи за довгостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 2400 грн.

19. Одержано в касу банку суму нарахованих доходів за довгостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 2400 грн.

20. Нараховано відсоткові витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від інших банків, - 9300 грн.

21. Перераховано з коррахунку банку суму нарахованих витрат за короткостроковими кредитами, що отримані від інших банків, - 9300 грн.

22. Нараховано відсоткові витрати за довгостроковими депозитами, що одержаний від фізичних осіб – 2300 грн.

23. Сплачено готівкою нараховані витрати за депозитами, що одержаний від фізичних осіб, - 2300 грн.

24. Установа банку реалізує будівлю за ціною 90 000 грн. Первісна вартість будівлі - 140000 грн., зношення - 50000 грн.

25. Нараховано зарплату працівникам банку – 22 000 грн.

26. Проведено нарахування внесків та зборів на пенсійне та соціальне страхування - ? грн.

27. Утримання із суми нарахованої зарплати склали – 4000 грн.

28. Перераховано податки та збори за поточний період до бюджету - ? грн.

29. Виплачено з каси заробітну плату працівникам банку - ? грн.

30. Видано готівкою матеріальну допомогу працівникові банку – 500 грн.