Індивідуальне завдання № 10

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Золоті ворота» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Золоті ворота» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	500 000
2	Зношення нематеріальних активів	50 000
3	Кошти на вимогу фізичних осіб	60 000
4	Довгострокові депозити фізичних осіб	80 000
5	Відстрочені податкові зобов’язання	5 000
6	Кошти на рахунках Ностро	70 000
7	Короткострокові депозити, що розміщені в інших банках	120 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	100 000
9	Короткострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність	400 000
10	Короткострокові депозити суб’єктів господарювання	800 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	4 200 000
12	Банкноти та монети в касі банку	80 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	30 000
14	Основні засоби	4 185 000
15	Короткострокові кредити, що отримані від інших банків	500 000
16	Несплачений зареєстрований статутний капітал банку	600 000
17	Фінансовий лізинг, що наданий іншим банкам	100 000
18	Результати переоцінки основних засобів	210 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	80 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	280 000
21	Зношення основних засобів	220 000

Іі. Господарські операції пат «Золоті ворота» за січень

1. Видано готівку з каси в підзвіт працівникові банку на відрядження – 500 грн.

2. На основі авансового звіту працівника списано витрати на відрядження – 550 грн.

3. Погашено перевитрати підзвітній особі – ? грн.

4. Внесено готівку засновниками в статутний фонд з метою погашення несплаченої його частини – 60000 грн.

5. Оприбутковано надлишки готівки в касі за результатами ревізії – 200 грн.

6. Банк здійснив капітальний ремонт гаража господарським способом. При цьому витрати склали: 1) будівельні матеріали – 60 000 грн., 2) зарплата робітників, які здійснювали ремонт –16000 грн., 3) нарахування платежів до фондів страхування - ?

7. Банк реалізував касовий апарат за 36000 грн. Первісна вартість апарата - 40000 грн. Сума нарахованого зношення – 10000 грн.

8. Здійснена додаткова емісія 3000 акції номінальною вартістю 13 грн. кожна та їх розміщення серед учасників за ціною 13,4 грн. за одну акцію.

9. Викуплено 2100 акцій в акціонерів номінальною вартістю 13 грн. кожна. Ціна вилуплення однієї акції – 13,6 грн.

10. Перепродано 1300 акцій номінальною вартістю 13 грн. кожна, що раніше були викуплені. Ціна реалізації 13,2 грн. за одну акцію.

11. Перепродано 750 акцій номінальною вартістю 13 грн. кожна, що раніше були викуплені. Ціна реалізації 11,8 грн. за одну акцію.

12. Анульовано 50 викуплених акцій номінальною вартістю 13 грн. кожна.

13. Нараховано лізингові платежі за І квартал терміну дії лізингової угоди - ? грн. (довідка: Автомобіль, вартістю 100000 грн., надано в лізинг ПАТ «Надра» 01.11.12 р. терміном на 3 роки. Лізингова відсоткова ставка – 16% річних. Платежі здійснюються в кінці кожного кварталу (відносно дати надання об’єкта в лізинг). Термін корисного використання автомобіля – 10 років).

14. Нараховано відсоткові доходи за І квартал терміну дії лізингової угоди - ? грн. (Об-числення виконайте на підставі довідкової інформації, що наведена за операцією 13).

15. На коррахунок банку надійшли лізингові платежі за І квартал терміну дії лізингової угоди - ? грн.

16. На коррахунок банку надійшла сума відсоткових доходів за І квартал терміну дії лізингової угоди - ? грн.

17. Нараховано амортизацію основних засобів за січень – 10000 грн.

18. ПАТ «Золоті ворота» придбав 50 облігацій, випущених ПАТ «Форум», номіналом 40000 грн. за 38200 грн.

19. Здійснено попередню оплату продавцеві за автомобіль – 80000 грн. (без ПДВ).

20. Одержано автомобіль від продавця, за який була здійснена передоплата – ? грн.

21. Введено автомобіль в експлуатацію – ? грн.

22. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність, - 5100 грн.

23. Одержано на коррахунок банку суму нарахованих доходів за короткостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність, - 5100 грн.

24. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 2100 грн.

25. Одержано в касу банку суму нарахованих доходів за короткостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 2100 грн.

26. Нараховано відсоткові витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від інших банків, - 7200 грн.

27. Перераховано з коррахунку банку суму нарахованих витрат за короткостроковими кредитами, що отримані від інших банків, - 7200 грн.

28. Нараховано відсоткові витрати за довгостроковими депозитами, що одержані від фізичних осіб – 1800 грн.

29. Сплачено готівкою нараховані витрати за депозитами, що одержані від фізичних осіб, - 1800 грн.

30. ПАТ «Золоті ворота» поповнив рахунок ностро, відкритий в ПАТ «Діамант», - 10000 грн.