Індивідуальне завдання № 5

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Експрес-Банк» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Експрес-Банк» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	640 000
2	Зношення нематеріальних активів	40 000
3	Короткострокові кредити, що надані іншим банкам	120 000
4	Довгострокові депозити фізичних осіб	90 000
5	Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку до погашення	50 000
6	Кошти на рахунках Лоро	70 000
7	Короткострокові депозити, що розміщені в інших банках	80 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	160 000
9	Короткострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання в інвестиційну діяльність	900 000
10	Короткострокові депозити суб’єктів господарювання	580 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	4000 000
12	Банкноти та монети в касі банку	60 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	40 000
14	Основні засоби	3200 000
15	Довгострокові кредити, що отримані від інших банків	700 000
16	Несплачений зареєстрований статутний капітал банку	500 000
17	Банкноти та монети в банкоматах	30 000
18	Заборгованість перед працівниками з оплати праці	80 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	100 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	460 000
21	Зношення основних засобів	200 000

Іі. Господарські операції пат «Експрес-Банк» за січень

1. За дорученням власника списано кошти з його рахунка Лоро, - 20000 грн.

2. Видано готівку з каси банку за чеком суб’єкта господарювання, - 5100 грн.

3. Надано короткостроковий кредит суб’єкту господарювання в інвестиційну діяльність – 50 000 грн.

4. Віднесено на витрати банку суму матеріальної допомоги, що надана працівникові, - 500 грн.

5. Відображено суму надлишку готівки в касі, що виявлена під час ревізії, - 420 грн.

6. Видано з каси банку готівку працівникові на відрядження, - 650 грн.

7. Віднесено до складу витрат суму, що використана працівником банку на відрядження, - 650 грн.

8. Через банкомат видано готівку власнику платіжної картки, - 550 грн.

9. На коррахунок одержано банком емісійні різниці від розміщення акцій за ціною, вищою від номіналу, - 280 грн.

10. На кореспондентський рахунок банку надійшли кошти від акціонерів в якості погашення несплаченої частини підписного статутного капіталу – 100000 грн.

11. Одержано банком емісійні різниці в результаті викуплення власних акцій (за готівку) за ціною, вищою від номіналу, - 200 грн.

12. Відображено дооцінку первісної вартості нематеріальних активів - 20000 грн.

13. Відображено дооцінку суми зношення нематеріальних активів – 1200 грн.

14. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам, - 2100 грн.

15. Одержано в касу банку суму нарахованих доходів за короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам, - 2100 грн.

16. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в інвестиційну діяльність, - 16000 грн.

17. Одержано на коррахунок банку суму нарахованих доходів за короткостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в інвестиційну діяльність, - 16000 грн.

18. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 1700 грн.

19. Одержано в касу банку суму нарахованих доходів за короткостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 1700 грн.

20. Нараховано відсоткові витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від інших банків, - 7800 грн.

21. Перераховано з коррахунку банку суму нарахованих витрат за довгостроковими кредитами, що отримані від інших банків, - 7800 грн.

22. Нараховано відсоткові витрати за депозитом, що одержаний від фізичної особи – 820 грн.

23. Сплачено готівкою нараховані витрати за депозитом, що одержаний від фізичної особи, - 820 грн.

24. Банк придбав 15 облігацій, випущених іншим банком, номіналом 8000 грн. за 7800 грн.

25. Проведено операцію з амортизації дисконту за борговими ЦП до погашення – 200 грн.

26. Нараховано заробітну плату працівникам банку – 20000 грн.

27. Нараховано внески до фондів страхування - ? грн.

28. Утримано із заробітної плати працівників податки та збори – 3600 грн.

29. Перераховано з коррахунку платежі до бюджету – 60840 грн.

30. Виплачено з каси заробітну плату працівникам банку - ? грн.