Індивідуальне завдання № 13

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Інтеграл» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Інтеграл» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	800 000
2	Зношення нематеріальних активів	50 000
3	Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток	90 000
4	Довгострокові депозити фізичних осіб	240 000
5	Боргові цінні папери, випущені банками, в торговому портфелі	46 000
6	Кошти на рахунках Лоро	110 000
7	Довгострокові депозити, що розміщені в інших банках	160 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	220 000
9	Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання	700 000
10	Довгострокові депозити суб’єктів господарювання	1300 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	4 500 000
12	Банкноти та монети в касі банку	90 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	60 000
14	Основні засоби	5074 000
15	Короткострокові кредити, що отримані від інших банків	900 000
16	Несплачений зареєстрований статутний капітал банку	900 000
17	Банкноти та монети в банкоматах	130 000
18	Загальні резерви	590 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	120 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	390 000
21	Зношення основних засобів	110 000

Іі. Господарські операції пат «Інтеграл» за січень

1. На кореспондентський рахунок ПАТ «Інтеграл» в НБУ надійшли кошти, що підлягають зарахуванню на рахунок лоро ПАТ «Альфа-Банк», - 9200 грн.

2. За дорученням власника списано кошти з його рахунка лоро, - 5600 грн.

3. Видано готівку з каси банку за чеком суб’єкта господарювання, - 8300 грн.

4. Видано готівку з каси в підзвіт працівникам банку на господарські потреби – 740 грн.

5. Придбано працівником банку будівельні матеріали – 560 грн.

6. Повернено невикористані підзвітні суми – ? грн.

7. Внесено готівку засновниками в статутний фонд з метою погашення несплаченої його частини – 49000 грн.

8. Оприбутковано надлишки готівки в касі за результатами ревізії – 480 грн.

9. Банком здійснено попередню оплату (готівкою) за власні акції, що викуповуються в акціонерів, - 3600 грн.

10. Викуплено власні акції, за які була здійснена попередня оплата, - 3600 грн.

11. Банк перепродує раніше викуплені власні акції за номіналом, - 2100 грн.

12. Відображено дооцінку первісної вартості основних засобів - 24000 грн.

13. Відображено дооцінку суми зношення основних засобів – 2900 грн.

14. Нараховано %-ві доходи за іпотечним кредитом, що наданий СГ, - 11400 грн.

15. Одержано на коррахунок банку суму нарахованих відсотків за іпотечним кредитом, що наданий суб’єкту господарювання, - 11400 грн.

16. Нараховано відсоткові доходи за довгостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 2400 грн.

17. Через банкомат видано готівку власнику платіжної картки, - 860 грн.

18. Нараховано відсоткові витрати за довгостроковими депозитами суб’єктів господарювання – 18400 грн.

19. Повернено довгостроковий депозит суб’єкту господарювання – 68000 грн.

20. Нараховано відсоткові витрати за довгостроковими депозитами фізичних осіб – 1640 грн.

21. Нарахована матеріальна допомога працівникові банку – 720 грн.

22. Використано на капітальний ремонт основних засобів будівельні матеріали, що були придбані підзвітною особою, - ? грн.

23. 23. Банк реалізував господарське приміщення на суму 110000 грн. Первісна вартість об’єкта - 150000 грн., зношення - 40000 грн.

24. Банк отримав у фінансовий лізинг автомобіль – 85000 грн.

25. Нараховано амортизацію основних засобів – 24000 грн.

26. Банк сплатив лізингові платежі за об’єктом фінансового лізингу – 1360 грн.

27. Нараховано витрати на проведений у банку аудит, - 820 грн.

28. Нараховано зарплату працівникам банку, - 22 100 грн.

29. Здійснено утримання із заробітної плати – 4100 грн.

30. Виплачено заробітну плату робітникам банку за допомогою платіжних карток - ? грн.