Іі. Господарські операції пат «Приват-Банк» за січень

1. На користь клієнта банку – суб’єкта господарювання – надійшли кошти від покупця, рахунок якого обслуговується в цьому самому банку, - 5 000 грн.

2. Розміщено кошти у НБУ на короткостроковий депозит – 20 000 грн.

3. На кореспондентський рахунок НБУ ПАТ «ПриватБанк» надійшли кошти, що підлягають зарахуванню на рахунок лоро ПАТ «Форум», - 9200 грн.

4. Одержано з коррахунка на поповнення каси – 80 000 грн.

5. Видано в підзвіт працівникам банку на відрядження – 900 грн.

6. Видана позичка клієнтові - фізичній особі – на поточні потреби на 6 місяців -5000 грн.

7. Через банкомат видано готівку власнику платіжної картки, - 840 грн.

8. Чекодавець (СГ) придбав в своєму банку чекову книжку, сплативши послуги за такою операцією з поточного рахунку – 80 грн.

9. Банк депонує кошти з поточного рахунка СГ на аналітичному рах. «Розрахунки чеками» - 2000 грн.

10. Залишок ліміту за чеком СГ перераховано на поточний рахунок – 70 грн.

11. На коррахунок одержано банком емісійні різниці від розміщення акцій за ціною, вищою від номіналу, - 500 грн.

12. Банком здійснено попередню оплату (готівкою) за власні акції, що викуповуються в акціонерів, - 1200 грн.

13. Отримано внески акціонерів (готівкою) у рахунок погашення несплаченої частини статутного капіталу, - 25000 грн.

14. Відображено суму дооцінки первісної вартості основних засобів, - 15000 грн.

15. Отримано кредит овернайт від НБУ, - 10 000 грн.

16. Нараховано відсоткові доходи за кредитом, що наданий СГ в поточну діяльність, - 700 грн.

17. На коррахунок одержано нараховані доходи за кредитом, що наданий СГ в поточну діяльність, - 500 грн.

18. Несплачені в термін нараховані доходи за кредитом, що наданий СГ в поточну діяльність, визнано простроченими – 200 грн.

19. Нараховано відсоткові витрати за кредитом овернайт, що отримано від НБУ, - 125 грн.

20. Погашено з коррахунку суму нарахованих відсоткових витрат за кредитом овернайт, що отримано від НБУ, - 125 грн.

21. Нараховано заробітну плату працівникам банку – 80 000 грн.

22. Нараховано внески до фондів соціального страхування – 28800 грн.

23. Здійснено утримання із заробітної плати до фондів страхування – 14790 грн.

24. Погашено заборгованість за податками – 45000 грн.

25. Виплачено з каси банку заробітну плату працівникам – 65210 грн.

26. Нараховано відсоткові витрати за депозитом, що одержаний від фізичної особи – 900 грн.

27. Повернено короткостроковий депозит фізичній особі готівкою – 6000 грн.

28. Банк реалізував будівлю на суму - 125 000 грн. Первісна вартість будівлі – 140 000 грн.

Зношення – 30 000 грн.

29. Видано будівельні матеріали в підзвіт – 800 грн.

30. Використано на капітальний ремонт основних засобів будівельні матеріали, що були видані в підзвіт – 740 грн.

Індивідуальне завдання № 2

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Надра» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація: