Індивідуальне завдання № 19

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Мегабанк» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Мегабанк» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	760 000
2	Зношення нематеріальних активів	60 000
3	Короткострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність	570 000
4	Довгострокові депозити фізичних осіб	120 000
5	Відстрочені податкові зобов’язання	7 000
6	Кошти на рахунках Лоро	90 000
7	Довгострокові депозити, що розміщені в інших банках	130 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	118 000
9	Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання	640 000
10	Довгострокові депозити суб’єктів господарювання	984 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	4 389 000
12	Банкноти та монети в касі банку	62 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	57 000
14	Основні засоби	4070 000
15	Короткострокові кредити, що отримані від інших банків	800 000
16	Несплачений зареєстрований статутний капітал банку	700 000
17	Банкноти та монети в банкоматах	60 000
18	Результати переоцінки основних засобів	440 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	105 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	390 000
21	Зношення основних засобів	212 000

Іі. Господарські операції пат «Мегабанк» за січень

1. На кореспондентський рахунок ПАТ «Мегабанк» в НБУ надійшли кошти, що підлягають зарахуванню на рахунок лоро ПАТ «Меркурій», - 11400 грн.

2. За дорученням власника списано кошти з його рахунка лоро, - 8100 грн.

3. Видано готівку з каси банку за чеком суб’єкта господарювання, - 6700 грн.

4. Видано готівку з каси в підзвіт працівникам банку на господарські потреби – 710 грн.

5. Придбано працівником банку будівельні матеріали – 640 грн.

6. Повернено невикористані підзвітні суми – ? грн.

7. Внесено готівку засновниками в статутний фонд з метою погашення несплаченої його частини – 58000 грн.

8. Оприбутковано надлишки готівки в касі за результатами ревізії – 440 грн.

9. Здійснена додаткова емісія 3840 акцій номінальною вартістю 12 грн. кожна та їх розміщення серед учасників за ціною 12,9 грн. за одну акцію.

10. Викуплено 2920 акцій в акціонерів номінальною вартістю 12 грн. кожна. Ціна вилуплення однієї акції – 13,1 грн.

11. Перепродано 2100 акцій номінальною вартістю 12 грн. кожна, що раніше були викуплені. Ціна реалізації 12,7 грн. за одну акцію.

12. Перепродано 800 акцій номінальною вартістю 12 грн. кожна, що раніше були викуплені. Ціна реалізації 11,1 грн. за одну акцію.

13. Анульовано 20 викуплених акцій номінальною вартістю 12 грн. кожна.

14. Проведено уцінку первісної вартості основних засобів – 410 000 грн.

15. Проведено уцінку суми нарахованого зношення основних засобів – 17100 грн.

16. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність, - 6460 грн.

17. Одержано на коррахунок банку суму нарахованих доходів за короткостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність, - 6460 грн.

18. Нараховано відсоткові доходи за довгостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 2370 грн.

19. Одержано в касу банку суму нарахованих доходів за довгостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 2370 грн.

20. Нараховано відсоткові витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від інших банків, - 8840 грн.

21. Перераховано з коррахунку банку суму нарахованих витрат за короткостроковими кредитами, що отримані від інших банків, - 8840 грн.

22. Нараховано відсоткові витрати за довгостроковими депозитами, що одержаний від фізичних осіб – 2120 грн.

23. Сплачено готівкою нараховані витрати за депозитами, що одержаний від фізичних осіб, - 2120 грн.

24. 24. Установа банку реалізує будівлю за ціною 70 000 грн. Первісна вартість будівлі - 106000 грн., зношення - 36000 грн.

25. Нараховано зарплату працівникам банку – 21 400 грн.

26. Проведено нарахування внесків та зборів на пенсійне та соціальне страхування - ? грн.

27. Утримання із суми нарахованої зарплати склали – 3900 грн.

28. Перераховано податки та збори за поточний період до бюджету - ? грн.

29. Виплачено з каси заробітну плату працівникам банку - ? грн.

30. Видано готівкою матеріальну допомогу працівникові банку – 460 грн.