Індивідуальне завдання № 15

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Реал-Банк» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Реал-Банк» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	480 000
2	Зношення нематеріальних активів	60 000
3	Короткострокові кредити, що надані іншим банкам	190 000
4	Довгострокові депозити фізичних осіб	112 000
5	Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку до погашення	70 000
6	Кошти на рахунках Лоро	60 000
7	Короткострокові депозити, що розміщені в інших банках	134 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	218 000
9	Короткострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання в інвестиційну діяльність	840 000
10	Короткострокові депозити суб’єктів господарювання	960 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	3750 000
12	Банкноти та монети в касі банку	74 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	56 000
14	Основні засоби	3460 000
15	Довгострокові кредити, що отримані від інших банків	810 000
16	Несплачений зареєстрований статутний капітал банку	640 000
17	Банкноти та монети в банкоматах	42 000
18	Заборгованість перед працівниками з оплати праці	64 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	90 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	444 000
21	Зношення основних засобів	194 000

Іі. Господарські операції пат «Реал-Банк» за січень

1. За дорученням власника списано кошти з його рахунка Лоро, - 17000 грн.

2. Видано готівку з каси банку за чеком суб’єкта господарювання, - 8400 грн.

3. Надано короткостроковий кредит суб’єкту господарювання в інвестиційну діяльність – 42 000 грн.

4. Віднесено на витрати банку суму матеріальної допомоги, що надана працівникові, - 620 грн.

5. Відображено суму надлишку готівки в касі, що виявлена під час ревізії, - 310 грн.

6. Видано з каси банку готівку працівникові на відрядження, - 480 грн.

7. Віднесено до складу витрат суму, що використана працівником банку на відрядження, - 480 грн.

8. Через банкомат видано готівку власнику платіжної картки, - 610 грн.

9. На коррахунок одержано банком емісійні різниці від розміщення акцій за ціною, вищою від номіналу, - 490 грн.

10. На кореспондентський рахунок банку надійшли кошти від акціонерів в якості погашення несплаченої частини підписного статутного капіталу – 94000 грн.

11. Одержано банком емісійні різниці в результаті викуплення власних акцій (за готівку) за ціною, вищою від номіналу, - 120 грн.

12. Відображено дооцінку первісної вартості нематеріальних активів - 18900 грн.

13. Відображено дооцінку суми зношення нематеріальних активів – 1060 грн.

14. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам, - 2320 грн.

15. Одержано в касу банку суму нарахованих доходів за короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам, - 2320 грн.

16. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в інвестиційну діяльність, - 18400 грн.

17. Одержано на коррахунок банку суму нарахованих доходів за короткостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в інвестиційну діяльність, - 18400 грн.

18. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 1960 грн.

19. Одержано в касу банку суму нарахованих доходів за короткостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 1960 грн.

20. Нараховано відсоткові витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від інших банків, - 6800 грн.

21. Перераховано з коррахунку банку суму нарахованих витрат за довгостроковими кредитами, що отримані від інших банків, - 6800 грн.

22. Нараховано відсоткові витрати за депозитом, що одержаний від фізичної особи – 960 грн.

23. Сплачено готівкою нараховані витрати за депозитом, що одержаний від фізичної особи, - 960 грн.

24. Банк придбав 25 облігацій, випущених іншим банком, номіналом 9400 грн. за 8600 грн.

25. Проведено операцію з амортизації дисконту за борговими ЦП до погашення – 180 грн.

26. Нараховано заробітну плату працівникам банку – 23800 грн.

27. Нараховано внески до фондів страхування - ? грн.

28. Утримано із заробітної плати працівників податки та збори – 4400 грн.

29. Перераховано з коррахунку платежі до бюджету – 58400 грн.

30. Виплачено з каси заробітну плату працівникам банку - ? грн.