Індивідуальне завдання № 14

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Інтер-Банк» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Інтер-Банк» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	740 000
2	Зношення нематеріальних активів	40 000
3	Фінансовий лізинг, що наданий іншим банкам	90 000
4	Довгострокові депозити фізичних осіб	140 000
5	Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку до погашення	60 000
6	Кошти на рахунках Ностро	130 000
7	Довгострокові депозити, що розміщені в інших банках	150 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	190 000
9	Короткострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність	800 000
10	Короткострокові депозити суб’єктів господарювання	1100 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	4800 000
12	Банкноти та монети в касі банку	90 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	110 000
14	Основні засоби	3900 000
15	Короткострокові кредити, що отримані від інших банків	760 000
16	Несплачений зареєстрований статутний капітал банку	900 000
17	Банкноти та монети в банкоматах	60 000
18	Заборгованість перед працівниками з оплати праці	60 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	90 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	510 000
21	Зношення основних засобів	140 000

Іі. Господарські операції пат «Інтер-Банк» за січень

1. На користь клієнта банку – суб’єкта господарювання – надійшли кошти від покупця, рахунок якого обслуговується в цьому самому банку, - 12 000 грн.

2. Розміщено кошти у НБУ на короткостроковий депозит – 28 000 грн.

3. На кореспондентський рахунок ПАТ «Інтер-Банк» в НБУ надійшли кошти, що підлягають зарахуванню на рахунок лоро ПАТ «Надра», - 5700 грн.

4. Одержано з коррахунка на поповнення каси – 56 000 грн.

5. Видано в підзвіт працівникам банку на відрядження – 800 грн.

6. Видана позичка клієнтові - фізичній особі – на поточні потреби на 6 місяців -9000 грн.

7. Через банкомат видано готівку власнику платіжної картки, - 830 грн.

8. Чекодавець (СГ) придбав в своєму банку чекову книжку, сплативши послуги за такою операцією з поточного рахунку – 140 грн.

9. Банк депонує кошти з поточного рахунка СГ на аналітичному рах. «Розрахунки чеками» - 2700 грн.

10. Залишок ліміту за чеком СГ перераховано на поточний рахунок – 60 грн.

11. Нараховано дивіденди акціонерам банку за рахунок прибутку минулого звітного періоду – 9900 грн.

12. Утримано податок з нарахованих дивідендів – ? грн.

13. Виплачено нараховані дивіденди готівкою – ? грн.

14. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковим кредитом, що наданий суб’єкту господарювання в поточну діяльність, - 13 400 грн.

15. Нараховано відсоткові витрати за короткостроковим кредитом, що отриманий від ПАТ «Надра», - 3300 грн.

16. Несплачені в термін нараховані відсоткові доходи за короткостроковим кредитом, що наданий суб’єкту господарювання в поточну діяльність, визнано простроченими - 13 400 грн.

17. Залучено короткостроковий депозит від суб’єкта господарювання – 22 000 грн.

18. Нараховано відсоткові витрати за короткостроковим депозитом, що залучений від суб’єкта господарювання, - 1820 грн.

19. Банк придбав 46 облігацій, випущених іншим банком, номіналом 34500 грн. за 36100 грн.

20. Проведено попередню оплату з рахунку Ностро за об’єктом основних засобів та роботи з капітального ремонту – 82000 грн.

21. Відображено в обліку завершені роботи з капітального ремонту основних засобів згідно з актом – 16000 грн.

22. Банк реалізував господарське приміщення на суму 100000 грн. Первісна вартість об’єкта - 130000 грн., зношення - 30000 грн.

23. Банк отримав у фінансовий лізинг автомобіль – 66000 грн.

24. Нараховано амортизацію основних засобів – 28100 грн.

25. Банк сплатив лізингові платежі за об’єктом фінансового лізингу – 1480 грн.

26. Нараховано зарплату працівникам банку, - 24 300 грн.

27. Нараховано внески до фондів страхування - ? грн.

28. Здійснено утримання із заробітної плати – 4500 грн.

29. Перераховано податкові платежі до бюджету – 70000 грн.

30. Виплачено з каси банку заробітну плату робітникам - ? грн.