Індивідуальне завдання № 7

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Базис» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Базис» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	440 000
2	Зношення нематеріальних активів	50 000
3	Довгострокові кредити, що надані іншим банкам	90 000
4	Короткострокові депозити фізичних осіб	80 000
5	Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку до погашення	60 000
6	Кошти на рахунках Ностро	70 000
7	Довгострокові депозити, що розміщені в інших банках	80 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	100 000
9	Довгострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність	600 000
10	Короткострокові депозити суб’єктів господарювання	500 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	4 500 000
12	Банкноти та монети в касі банку	70 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	80 000
14	Основні засоби	3600 000
15	Загальні резерви	200 000
16	Несплачений зареєстрований статутний капітал банку	600 000
17	Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами	80 000
18	Заборгованість перед працівниками з оплати праці	20 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	40 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	380 000
21	Зношення основних засобів	500 000

Іі. Господарські операції пат «Базис» за січень

1. Клієнт банку – суб’єкт господарювання – здав до каси банку торгову виручку, яка підлягає зарахуванню на поточний рахунок, - 12600 грн.

2. ПАТ «Надра» поповнив рахунок ностро, відкритий в ПАТ «Альфа», - 8300 грн.

3. Здійснено вклади громадянами готівкою на депозит на поточний рахунок – 9800 грн.

4. Видано готівку з каси в підзвіт працівникам банку на господарські потреби – 700 грн.

5. Придбано працівником банку будівельні матеріали – 630 грн.

6. Повернено невикористані підзвітні суми – ? грн.

7. Внесено готівку засновниками в статутний фонд з метою погашення несплаченої його частини – 50000 грн.

8. Оприбутковано надлишки готівки в касі за результатами ревізії – 400 грн.

9. Банком здійснено попередню оплату (готівкою) за власні акції, що викуповуються в акціонерів, - 4600 грн.

10. Викуплено власні акції, за які була здійснена попередня оплата, - 4600 грн.

11. Банк перепродує за готівку раніше викуплені власні акції за номіналом, - 2400 грн.

12. Відображено дооцінку первісної вартості основних засобів - 50000 грн.

13. Відображено дооцінку суми зношення основних засобів – 5000 грн.

14. Нараховано відсоткові витрати за короткостроковими депозитами фізичних осіб (Довідка: депозит було залучено 01.10.12 в сумі 80000 грн. терміном на 9 місяців під 18% річних. Відсотки нараховуються за методом рівних частин і погашаються періодично, а кількість днів визначається за методом «факт/факт»).

15. Нараховано відсоткові витрати за короткостроковими депозитами суб’єктів господарювання (Довідка: депозит було залучено 01.12.0.12 в сумі 500 000 грн. терміном на 7 місяців під 19% річних. Відсотки нараховуються за актуарним методом, а кількість днів визначається за методом «30/360»).

16. З каси банку погашено нараховані відсотки за короткостроковими депозитами фізичних осіб за січень - ? грн.

17. Нараховано відсоткові доходи за довгостроковими кредитами, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність, - 3800 грн.

18. На коррахунок банку надійшли кошти від суб’єктів господарювання в якості погашення відсотків за кредитом в поточну діяльність – 3800 грн.

19. За рахунок загального резерву видано з каси матеріальну допомогу працівникові банку – 420 грн.

20. Установа банку реалізує гараж за ціною 80000 грн. Первісна вартість об’єкта – 130 000 грн. Зношення – 40 000 грн.

21. ПАТ «Базис» придбав 30 облігацій, випущених ПАТ «Форум», номіналом 40000 грн. за 44200 грн.

22. Нараховано зарплату працівникам банку – 24 000 грн.

23. Проведено нарахування внесків та зборів на пенсійне та соціальне страхування - ? грн.

24. Утримання із суми нарахованої зарплати склали – 4464 грн.

25. Перераховано податки та збори за поточний період до бюджету - ? грн.

26. Виплачено з каси заробітну плату працівникам банку - ? грн.

27. Оприбутковано основні засоби, що виявлені як надлишок в результаті інвентаризації, - 2000 грн.

28. Нараховано відсоткові доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення, - 2400 грн.

29.Отримано на коррахунок нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення, - 2400 грн.

30. Нараховано відсоткові доходи за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам, - 1200 грн.