Індивідуальне завдання № 4

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Правекс-Банк» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Правекс-Банк» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	800 000
2	Зношення нематеріальних активів	50 000
3	Фінансовий лізинг, що наданий іншим банкам	100 000
4	Довгострокові депозити фізичних осіб	120 000
5	Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку до погашення	40 000
6	Кошти на рахунках Ностро	90 000
7	Довгострокові депозити, що розміщені в інших банках	90 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	180 000
9	Короткострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність	1000 000
10	Короткострокові депозити суб’єктів господарювання	1400 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	4350 000
12	Банкноти та монети в касі банку	80 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	120 000
14	Основні засоби	3800 000
15	Короткострокові кредити, що отримані від інших банків	900 000
16	Несплачений зареєстрований статутний капітал банку	800 000
17	Банкноти та монети в банкоматах	90 000
18	Заборгованість перед працівниками з оплати праці	90 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	120 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	540 000
21	Зношення основних засобів	100 000

Іі. Господарські операції пат «Правекс-Банк» за січень

1. На користь клієнта банку – суб’єкта господарювання – надійшли кошти від покупця, рахунок якого обслуговується в цьому самому банку, - 8 000 грн.

2. Розміщено кошти у НБУ на короткостроковий депозит – 34 000 грн.

3. На кореспондентський рахунок ПАТ «Правекс-Банк» в НБУ надійшли кошти, що підлягають зарахуванню на рахунок лоро ПАТ «Форум», - 6400 грн.

4. Одержано з коррахунка на поповнення каси – 64 000 грн.

5. Видано в підзвіт працівникам банку на відрядження – 700 грн.

6. Видана позичка клієнтові - фізичній особі – на поточні потреби на 6 місяців -6000 грн.

7. Через банкомат видано готівку власнику платіжної картки, - 960 грн.

8. Чекодавець (СГ) придбав в своєму банку чекову книжку, сплативши послуги за такою операцією з поточного рахунку – 110 грн.

9. Банк депонує кошти з поточного рахунка СГ на аналітичному рах. «Розрахунки чеками» - 3200 грн.

10. Залишок ліміту за чеком СГ перераховано на поточний рахунок – 80 грн.

11. Нараховано дивіденди акціонерам банку за рахунок прибутку минулого звітного періоду – 8600 грн.

12. Утримано податок з нарахованих дивідендів – ? грн.

13. Виплачено нараховані дивіденди готівкою – ? грн.

14. Нараховано відсоткові доходи за короткостроковим кредитом, що наданий суб’єкту господарювання в поточну діяльність, - 11 000 грн.

15. Нараховано відсоткові витрати за короткостроковим кредитом, що отриманий від ПАТ «Надра», - 2800 грн.

16. Несплачені в термін нараховані відсоткові доходи за короткостроковим кредитом, що наданий суб’єкту господарювання в поточну діяльність, визнано простроченими - 11 000 грн.

17. Залучено короткостроковий депозит від суб’єкта господарювання – 18 000 грн.

18. Нараховано відсоткові витрати за короткостроковим депозитом, що залучений від суб’єкта господарювання, - 1480 грн.

19. Банк придбав 50 облігацій, випущених іншим банком, номіналом 30000 грн. за 32400 грн.

20. Проведено попередню оплату з рахунку Ностро за об’єктом основних засобів та роботи з капітального ремонту – 60000 грн.

21. Відображено в обліку завершені роботи з капітального ремонту основних засобів згідно з актом – 10000 грн.

22. Банк реалізував господарське приміщення на суму 130000 грн. Первісна вартість об’єкта - 150000 грн., зношення - 20000 грн.

23. Банк отримав у фінансовий лізинг автомобіль – 70000 грн.

24. Нараховано амортизацію основних засобів – 21000 грн.

25. Банк сплатив лізингові платежі за об’єктом фінансового лізингу – 1300 грн.

26. Нараховано зарплату працівникам банку, - 20 100 грн.

27. Нараховано внески до фондів страхування - ? грн.

28. Здійснено утримання із заробітної плати – 3840 грн.

29. Перераховано податкові платежі до бюджету – 91116,2 грн.

30. Виплачено з каси банку заробітну плату робітникам - ? грн.