9.3 Субъективные оценки принятых рисковых коммерческих решений

Выше были рассмотрены методы объективных оценок коммерческих, финансовых и биржевых рисков, основанных на достаточно представительной базе данных, обобщении исходных параметров и т.д.

Однако в реальных условиях решающим, если не главным являются оценки с точки зрения клиентов, партнеров, контрагентов или конкурентов. Для построения рейтинговых систем возможно применение несколько иных подходов. Эти оценки можно классифицировать как субъективные со всеми вытекающими отсюда последствиями.

9.4 Страхование управленческих рисков

Управленческое решение — это интегральный нематериаль­ный актив организации, который может быть объектом страхо­вания. Страхование компенсирует возможные риски и стабили­зирует деятельность компании.

Учет реальных рисков в процессе производства и управления организацией показывает возможность существенного расшире­ния перечня отраслей страхования. В настоящее время объектами страхования в основном являются конечные результаты деятель­ности фирм, компаний. Например, страхование готовой продукции, страхование перевозок, страхование убытков и др. Конеч­ный риск может наступать в трех основных случаях:

• сам по себе, независимо от предыдущих результатов дея­тельности фирмы;

• в результате принятия неправильного управленческого или технологического решения на более ранних стадиях про­изводства;

• в результате отсутствия требуемого специалиста в нужное время.

Страхование рисков по всей управленческой и производст­венной цепочке деятельности фирмы (таблица 6) может сущест­венно увеличить страховое поле и уменьшить количество конеч­ных рисков. Это, несомненно, выгодно как страхователям, так и страховщикам.

Таблица 6 - Обобщенная схема отраслей страхования юридического лица

Основные составляющие юридического лица и их взаимодействие		Отрасль страхования	Уровень разработки отрасли
Управленче­ский потен­циал фирмы	Имущество Персонал (руко­водители) Система управ­ленческих знаний, навыков и умений	Имущество Профессионализм персонала Интеллектуальная собственность	Отрасль разработана Отрасль разрабатыва­ется Отрасль разрабатыва­ется
Деятельность	Управленческие решения	Управленческие риски	Отрасль разрабатыва­ется
Технологи­ческий по­тенциал фирмы	Имущество Персонал (спе­циалисты) Система техно­логических зна­ний, навыков и опыта	Имущество Профессионализм персонала Интеллектуальная собственность	Отрасль разработана Отрасль разрабатыва­ется Отрасль разрабатыва­ется
Деятельность	Технологические решения	Операционные риски	Отрасль еще не раз­рабатывается
Производствен-ный по­тенциал фирмы	Технологическое оборудование: машины, станки и др. Персонал (рабо­чие, служащие)	Имущество Профессионализм персонала	Отрасль разработана Отрасль еще не раз­рабатывается
Деятельность	Финансово-хозяйственные и производственные решения	Основные и обо­ротные фонды Транспорт Ответственность Предпринима­тельские риски	Отрасль разработана Отрасль разработана Отрасль разрабатыва­ется Отрасль разработана

Таким образом, для комплексного страхования юридического лица необходимо реализовать девять отраслей страхования, сре­ди которых:

1. Теоретически разработанные и имеющие практическое применение виды страхования:

• имущества;

• основных и оборотных фондов;

• транспортное;

• предпринимательских рисков.

2. Теоретически разработанные, но не имеющие большого практического применения виды страхования:

• ответственности (нотариуса, оценщика имущества, водите­ля автотранспорта и др.).

3. Находящиеся в стадии теоретической разработки и не имеющие достаточного практического применения виды страхования:

• профессионализма руководяшего персонала, , специали­стов, ученых;

• интеллектуальной собственности;

• управленческих рисков.

4. Нет данных о теоретической или практической разработ­ке страхования:

• операционных рисков;

• профессионализма персонала - рабочих, служащих.

Страхование УР базируется на двух подходах: по стоимости или по цене самого УР и стоимости возможных убытков при реализации УР.

Стоимость убытков от ошибочного или неверно реализован­ного УР увеличивается по мере его продвижения от процедур разработки, согласования, утверждения и принятия до процедур фактической реализации.

Расчет стоимости (С) конкретной формы УР в зависимости от процедуры его выполнения оценивается по следующим вы­ражениям:

• процедуры разработки, согласования, утверждения и при­нятия УР:

С= К_ф ∙ З_ур , (9)

• процедуры практической реализации:

С = К_ф ∙ К_п ∙ З_ур, (10)

где К_ф — коэффициент, учитывающий форму представления УР,

З_ур — фактические затраты на УР при выполнении соответст­вующих процедур,

К_п — коэффициент, учитывающий долю за­трат на частичную реализацию УР,

З_пр — полные затраты.

С позиций УР практическое значение имеет страхование профессионализма персонала, организационных рисков, сис­темное страхование бизнеса, которые и рассмотрим далее.