- •Рецензенты:
- •Isbn 966 – 7473 – 79 - 1
- •Isbn 966 – 7473 – 79 - 1
- •Введение
- •Рабочая программа учебной дисциплины «Финансовый анализ»
- •Тема 1. Сущность финансового анализа в условиях рыночной экономики
- •Тема 2. Информационное обеспечение финансового анализа
- •Тема 3. Экспресс – анализ финансового состояния фирмы
- •Тема 4. Детализированный анализ финансового состояния предприятия
- •Тема 5. Анализ эффективности управления оборотным капиталом
- •Тема 6. Анализ цены и структуры капитала предприятия
- •Тема 7. Оценка дивидендной политики
- •Тема 8. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
- •Тема 9. Особенности анализа деятельности финансово-кредитных учреждений
- •Тема 10. Методика анализа деятельности банков
- •Тема 11. Особенности анализа деятельности торговых компаний
- •Глава 1. Методологические основы финансового анализа
- •Тема 1. Содержание и методы финансового анализа
- •1.1. Теоретическая часть
- •1.1.1. Предмет и классификация методов финансового анализа
- •1.1.2. Направления систематизированного анализа финансовой отчетности и типы моделей, применяемых в процессе анализа и прогнозирования
- •1.1.3. Финансовый анализ как база принятия управленческих решений
- •1.2. Структурно-логические схемы
- •1.3. Тестовые задания
- •1.4. Задачи и задания
- •1.5. Контрольные вопросы
- •1.6. Рекомендуемая литература 9, 19, 23,27, 37,39,40, 41, 56, 65,67, 73,75,77.
- •Тема 2. Информационная база финансового анализа
- •2.1. Теоретическая часть
- •2.1.1. Бизнес как сфера принятия финансовых решений
- •2.1.2. Информационное обеспечение финансового анализа
- •2.1.3. Отчёты группы взаимодействующих предприятий
- •2.2. Структурно-логические схемы
- •2.3. Тестовые задания
- •2.4. Задачи и задания
- •2.5. Контрольные вопросы
- •2.6. Рекомендуемая литература 3, 4, 9,15, 19, 22, , 34, 39, 40, 41, 62, 65, 67, 71.
- •Глава 2. Методика внешнего финансового анализа
- •Тема 3. Экспресс-анализ финансового состояния фирмы
- •3.1. Теоретическая часть
- •3.1.1. Основные этапы экспресс-анализа финансового состояния предприятия
- •3.1.2. Способы инфляционной очистки отчётности
- •3.1.3. Совокупность аналитических показателей для экспресс-анализа
- •3.2. Структурно-логические схемы
- •3.3. Тестовые задания
- •3.4. Задачи и задания
- •3.5. Контрольные вопросы
- •3.6. Рекомендуемая литература 22, 23, 35, 36, 39, 55.
- •Тема 4. Детализированный анализ финансового состояния предприятия
- •4.1. Теоретическая часть
- •4.1.1. Анализ имущества и капитала предприятия
- •4.1.2. Оценка показателей и определение типа финансовой устойчивости предприятия
- •4.1.3. Оценка показателей платёжеспособности и определение типа расчётно-кредитной политики предприятия
- •4.1.4. Анализ деловой активности и эффективности деятельности предприятия
- •4.1.5. Методы прогнозирования возможного банкротства предприятия
- •4.1.6. Перспективный финансовый анализ
- •4.2. Структурно-логические схемы
- •4.3. Тестовые задания
- •4.4. Задачи и задания
- •4.5. Контрольные вопросы
- •4.6. Рекомендуемая литература 1, 2, 3, 5,10,11,19, 20, 21, 23, 26, 28, 31, 32, 35, 39, 41, 42, 43, 46, 47, 48, 49, 52, 55, 56, 57, 58, 60, 68, 71, 77
- •Глава 3. Основы внутреннего финансового анализа
- •Тема 5. Оценка эффективности управления оборотным капиталом
- •5.1. Теоретическая часть
- •5.1.1. Политика управления оборотным капиталом
- •5.1.2. Анализ и основы управления денежными потоками
- •5.1.3. Управление дебиторской задолженностью и производственными запасами
- •5.1.4. Оценка стратегии финансирования текущих активов
- •5.2. Структурно-логические схемы
- •5.3. Тестовые задания
- •5.4. Задачи и задания
- •5.5. Контрольные вопросы
- •5.6. Рекомендуемая литература 11, 12, 23, 24, 25, 27, 35, 57, 62, 64, 66, 68, 70, 75,77
- •Тема 6. Анализ цены и структуры капитала
- •6.1. Теоретическая часть
- •6.1.1. Сущность и структура капитала предприятия
- •6.1.2. Система показателей оценки эффективности использования собственного и заемного капитала
- •6.1.3. Анализ цены основных источников финансирования деятельности предприятия
- •6.1.4. Оценка эффекта производственно-финансового левериджа
- •6.1.5. Основы теории структуры капитала
- •6.2. Структурно - логические схемы
- •6.3. Тестовые задания
- •6.4. Задачи и задания
- •6.5. Контрольные вопросы
- •6.6. Рекомендуемая литература: 5, 6, 9, 12, 13, 14, 15, 16, 19, 22, 25, 26, 27, 39, 54, 61, 64, 65, 67, 75, 77
- •Тема 7. Оценка дивидендной политики
- •7.1. Теоретическая часть
- •7.1.1. Дивидендная политика и политика развития производства
- •7.1.2. Факторы, определяющие дивидендную политику
- •7.1.3. Порядок выплаты дивидендов и их источники
- •7.1.4. Дивидендная политика и регулирование курса акций
- •7.2. Структурно-логические схемы
- •7.3. Тестовые задания
- •7.4. Задачи и задания
- •7.5. Контрольные вопросы
- •7.6. Рекомендуемая литература 2, 9, 14, 15, 23, 37, 38, 42, 55, 59,61, 63, 68
- •Тема 8. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия*
- •8.1. Теоретическая часть
- •8.1.1. Модель формирования финансовых результатов деятельности предприятия и задачи анализа
- •8.1.2. Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли
- •8.1.3. Факторный анализ прибыли от реализации продукции
- •8.1.4. Основные методические положения операционного анализа
- •8.2. Структурно-логические схемы
- •8.3. Тестовые задания
- •8.4. Задачи и задания
- •8.5. Контрольные вопросы
- •8.6. Рекомендуемая литература: 6, 13, 14, 23, 37, 57, 59, 62, 66, 68, 71, 77
- •Глава 4. Отраслевые особенности финансового анализа
- •Тема 9. Направления анализа деятельности финансовых посредников
- •9.1. Теоретическая часть
- •9.1.1. Цель и направления анализа деятельности финансовых посредников
- •9.1.2. Анализ привлеченных финансовых ресурсов
- •9.1.3. Анализ размещенных финансовых ресурсов
- •9.1.4. Анализ результатов посреднической деятельности на финансовом рынке
- •9.1.5. Анализ соответствия показателей деятельности финансовых посредников нормативным требованиям
- •Структурно – логические схемы
- •9.3. Тестовые задания
- •9.4. Задачи и задания
- •9.5. Контрольные вопросы
- •9.6. Рекомендуемая литература 2, 7, 18, 21, 29, 50, 69, 74, 76
- •Тема 10. Методика анализа деятельности банков
- •10.1. Теоретическая часть
- •10.1.1. Цель и направления анализа финансового состояния банка
- •10.1. 2. Методические основы анализа собственных и привлеченных средств банка
- •10.1.3. Методика анализа активов банка
- •10.1.4. Методические основы анализа финансовых результатов деятельности банка
- •10.1.5. Методика анализа выполнения экономических нормативов
- •10.1.6. Рейтинговая оценка деятельности банков
- •10.2. Структурно-логические схемы
- •10.3. Тестовые задания
- •10.4. Задачи и задания
- •10.5. Контрольные вопросы
- •10.6. Рекомендуемая литература 2, 6, 7, 10, 21, 29, 33, 44, 45, 50, 51, 52, 53, 67,74, 76.
- •Тема 11. Особенности анализа деятельности торговых компаний
- •11.1. Теоретическая часть
- •11.1.1. Анализ исследования товарооборота и торгового баланса
- •11.1.2. Анализ товарооборачиваемости в торговле
- •11.1.3. Анализ эффективности деятельности торговых предприятий
- •11.2. Тестовые задания
- •11.3. Задачи и задания
- •11.4. Контрольные вопросы
- •11.5. Рекомендуемая литература 17, 23, 24, 28, 34, 47, 75
- •Глава 5. Кейсовый анализ
- •Тема 12. Методика кейсового анализа
- •Аналитическое заключение по результатам детализированного финансового анализа деятельности оао «севастопольгаз» за 1999-2001 гг.
- •1. Отраслевой анализ
- •2. Горизонтальный и вертикальный анализ уплотнённого нетто – баланса оао «севастопольгаз» за 1999 – 2001 гг.
- •3. Горизонтальный и вертикальный анализ уплотнённого нетто – баланса с учётом инфляционной составляющейоао «севастопольгаз» за 1999 – 2001 гг.
- •4. Горизонтальный и вертикальный анализ финансовых результатов оао «севастопольгаз» за 1999 – 2001 гг.
- •5. Горизонтальный и вертикальный анализ движения денежных средств оао «севастопольгаз» за 2000 – 2001 гг.
- •6. Горизонтальный и вертикальный анализ изменений в собственном капитале оао «севастопольгаз» за 2000 – 2001 гг.
- •7. Коэффициентный анализ оао «севастопольгаз» за 1999 – 2001 гг.
- •8. Анализ расчетно – платежного баланса оао «севастопольгаз» за 1999 – 2001 гг.
- •9. Анализ сезонности деятельности оао «севастопольгаз» в 2000 – 2001 гг.
- •10. Резюме
- •Тема 13. Кейс оао «ЛиНос»
- •Библиографический список
- •Содержание
11.2. Тестовые задания
1. Какова последовательность этапов анализа финансового состояния торговой компании:
а) анализ рентабельности торгового предприятия; |
б) анализ денежных потоков; |
в) общая характеристика предприятия; |
г) анализ деловой активности ; |
д) оценка ликвидности баланса; |
ж) анализ рыночной стоимости предприятия; |
з) оценка финансовой устойчивости предприятия. |
|
Варианты ответов:
- в, г, д, ж, з;
- а, б, в, г, д;
- в, з, д, г, а;
- з, ж, г, д, б
2. Выберите наиболее важные направления анализа для оценки эффективности торговой деятельности:
а) анализ цены капитала; |
в) анализ товарооборота; |
б) анализ издержек обращения; |
г) оценка кредиторской задолженности. |
3. Оценку деловой активности торговой компании целесообразно получить с помощью коэффициента:
а) оборачиваемости собственного капитала; |
в) общей оборачиваемости капитала компании; |
б) оборачиваемости дебиторской задолженности; |
г) оборачиваемости основных средств. |
4. Формула товарного баланса имеет вид:
а) ресурсы торгового предприятия = использование ресурсов; |
б) активы = обязательства + собственный капитал; |
в) активы = уставный капитал + резервы + прибыль текущего года; |
г) остатки товаров на начало периода + поступление товаров = остатки товаров на начало периода + товарооборот – выбытие товаров. |
5.Норма товарооборачиваемости отражает:
а) среднее время, в течение которого товары отвлечены из оборота предприятия; |
в) среднее время, в течение которого товары реализуются. |
б) среднее время, в течение которого денежная наличность отвлечена из оборота предприятия; |
|
6.Товарооборачиваемость в днях торгового предприятия рассчитывается как:
а) отношение средних товарных остатков, умноженных на 360 дней, к товарообороту; |
в) отношение среднедневных товарных остатков к среднедневному обороту товаров; |
б) отношение среднедневных товарных остатков к обороту поступивших товаров; |
г) отношение товарооборота, умноженного на количество дней в периоде, к остаткам товаров на конец периода. |
7. Анализ товарооборачиваемости предполагает определение следующих показателей:
а) средние остатки товарных запасов за анализируемый период; |
в) величина чистого оборотного капитала; |
б) степень оседания товаров; |
г) высвобождение/вовлечение оборотных средств |
8.Выберите наилучшую ситуацию для торгового предприятия:
а) сокращение срока реализации товаров; |
в) замораживание оборотных средств; |
б) наличие более подвижных товаров; |
г) создание чрезмерных товарных запасов. |
9. Целью анализа издержек обращения торгового предприятия является:
а) определение даты закупки товаров; |
в) определение потребности в оборотных средствах; |
б) снижение непроизводительных затрат; |
г) выявление резервов для сокращения расходов. |
10. Эффективность деятельности торговой компании оценивается с помощью показателей:
а) рентабельность торговой наценки |
в) рентабельность издержек обращения |
б) рентабельность продаж |
г) рентабельность собственного капитала |