82.Планирование производства и сбыта продукции

Структура плана производства.

Задача – показать, что предприятие в состоянии выполнить запланированный объём перевозок в нужные сроки с требуемым качеством.

Содержание:

1. Описание технологического процесса перевозок

2. Обоснование технико-эксплуатационных показателей подвижного состава

3. Определение провозных возможностей АТП

4. Производственная программа по эксплуатации подвижного состава

5. Производственная программа по ТОиР подвижного состава и прочих основных средств

6. Организация хранения подвижного состава

7. Расчёт размеров площадей и стоимости ОПФ

8. План материально-технического обеспечения и расчёт НОС.

Производственная программа АТП:

1) План по эксплуатации подвижного состава.

2) План по ТОиР подвижного состава и прочих основных средств АТП.

3) Расчёт размеров площадей.

Расчёт стоимости ОПФ:

- подвижного состава;

- зданий, сооружений;

- оборудования.

Планирование сбыта:

Прогноз сбыта должен показать какой объем услуги или товара, фирма собирается реализовать определенной группе потребителей в течение определенного периода времени. Первоначально необходимо изучить прогнозы отрасли.

Отраслевой прогноз->потенциальный объем товаров и услуг, который может предложить предприятие на рынке->прогноз сбыта (внешние факторы, внутреннее состояние предприятия)

Методы прогнозирование сбыта:1. Анализ тренда - усредненная динамика показателя во времени. Предполагает изучения ситуации в период предыстории, выявление тенденций, составление прогноза. ∆1=Q2-Q1 ∆ средняя =(∆1 +∆2+∆n)/(n-1)

2. Анализ доли на рынке – предполагается, что доля продажи в отрасли будет оставаться неизменным. И в зависимости от прогнозов развития этих отраслей или организации оценивается ожидаемый рост для своего предприятия/фирмы.

3.Коллективный опрос: -Опрос потребителей; -Опрос торгов. Персонала;- опрос специалистов

4. Последовательные соотношения -тенденция складывающаяся на всем рынке будет аналогична отдельным сегментам рынка. Сначала берется уже разработанные прогнозы для всего рынка и конкретизируется для тех сегментов на которых мы собираемся работать.

5.Метод наращивания рынка анализируется и прогнозируется тенденция на небольших сегментах рынка и затем полученный результат агрегируется на весь рынок.

6.Создание имитационных моделей- моделируем строение всего рынка и пытаемся посмотреть как он изменится под теми или иными факторами. не для ат

83. Финансовое планирование на предприятии транспорта

Основная задача финансового плана – показать какие фин. результаты мы сможем получить реализовав объёмы работ которые мы запланировали.

Финансовый план включает в себя:

1. Расчёт доходов

Д(доход)=Цена(тариф)*Q(объём)

Дбр.=Двнутр.+Дэкспорт.опер.+Димпорт.опер.+Дпроч.+Двнереал.

Таблица доходов:

Объём продаж

Тариф

Доход от перевозок

Доход от прочих видов деятельности

Всего доходов (брутто)

2. Таблица доходов и затрат (показывает как формируется и как распределяется прибыль организации)

   ОСНО	УСНО	ЕНВД
   Дбрутто	Дбрутто=Днетто	Дбрутто=Днетто
   НДС в дох. (Доблаг.*0,18/1,18)	Збрутто=Знетто	Збрутто=Знетто
   	Упрощ.приб.=Днетто-Знетто	Пбал.=Днетто-Знетто
   Днетто=Дбр.-НДСв дох.	Нал.на упр.приб.= Упр.приб.*15% (но не менее Д*1%) Или Нал.с дох.=(Д-отчисл.ВБФ)*6% (отчисл.не более 50% от Д*6%)	К1 на 2012г.=1,4942 К2(уст.тер.власть.)=0,5до 1 для грузовых: Вмен.Дох.=БД*Nмес.*Nсп. ед.*К1*К2 БД=6000руб. в месс на 1 спис. авт. для пассаж.: ВД= БД*Nмес.*Nсп. ед.*qном.(без учёта вод-ля.)*К1*К2 БД=1500руб. на 1 пасс.место.
   Збр.(беруться из сметы затрат)
   НДС в затр. (Зоблаг.*0,18/1,18)
   Знетто=Збр-НДС в затр.
   НДС к перечис.=НДС в дох-НДС в затр (+к перечислению; - к возмещению)	ЧПупр.(приб.)=Пупр.-Нал.на упр.приб. или ЧПупр.(дох)=Пупр.-Нал.с дох.
   Пбал.=Днетто-Знетто
   Нал. На приб.=Пбал.*20%
   ЧП=Пбал.-Нал. На приб.		ЕНВД=ВД*15%-отчисл.ВБФ(отчис.ВБФ не более 50% от ВД*15%)
   		ЧП=Пбал.-ЕНВД

3. Прогноз движения денежных потоков (баланс поступления и расходов денежных средств)

   Наличные деньги на начало года (пункт 5 предыдущего года)

   Поступление денег в текущем периоде В т.ч. а)взносы в УК (СК) б) выручка от реализации продукции(за прош.пер., за тек.пер.,аванс) в) выручка от прочих операций г) доход от внереализационной деятельности д) Кредиты, ссуды или др. пост. Дополнительной наличности

   Всего имеющаяся наличность до платежей (п.1+п.2)

   Денежные платежи в текущем периоде В т.ч. а) оплата труда (за прош.пер., за тек. пер., аванс) б) оплата материалов и энергетических ресурсов (-/-/-/) в) оплата покупных услуг (-/-/-/) г) плата по обязательному и добровольному страхованию д) арендная плата по текущей аренде, лизинговые платежи е) выплата % за кредит, основные выплаты по кредиту ж)дорожные сборы и прочие расходы на иностр. Территории з) выплаты налогов и платежей и) покупка ОС и НМА к) представительские расходы, расходы на подготовку кадров, расходы на рекламу и.т.д.

   Положение с денежными средствами на конец периода. (п.3-п.4)

4. Баланс активов и пассивов предприятия

А

1)ОС (основные средства)

2)НМА (нематериальные активы)

3)ТМЗ (товарно материальные запасы)

4)Денежные средства и средства в расчётах (движение ден.потоков п.5)

Валюта баланса

П

1)Капитал (УК, СК, ДК)

2)Прибыль (нарастающим итогом)

3)Долгосрочные обязательства (облигации, долгоср. кредиты и ссуды)

4)Краткосрочные обязательства (краткоср. кредиты, кредиторская задолженность)

Валюта баланса

5. Оценка финансового состояния предприятия

А)показатели характеризующие эффективность работы управленцев и менеджеров

1)доля мобильных средств(ДМС)=Тек.Активы\Валюта баланса(ВБ)

Если >0,6, то у предпр. пониженный риск неплатёжеспособности, но нестабильная прибыль. Если <0,4, то наоборот.

2)Коэф.предпринемательства(Кпредпр.)=остат-ая ст-ть ОС/ВБ

Для полнокомплектных АТП 0,45-0,55; для неполнокомплектных ниже.

3)омертвление текущих Активов в запасах(ОТА)=НормативОбороныхСредств/Текущие А.

<0,35 – велик риск сбоев из-за нехватки товарно материальных запасов;

>0,45 – на складе есть не леквиды

Б)показатели платёжеспособности предприятия

1)Коэф.покрытия(Кп)=Тек.А/Краткоср.об-ва

2-3 – предприятие кредитоспособно и может рассчитаться по краткоср. обяз-вам. Менее 2 – у кредиторов есть риск не вернуть вложенные средства, более 3 – для кредиторов опасности нет, но предприятие использует не рационально уже имеющиеся А.

2)Коэб.быстрой ликвидности(Кбл)=(Ден.ср-ва+Деб.Зад-ть)/краткоср.об-ва>1

3)Коэф.абсол.ликвид.(Кал)=Ден.ср-ва/Краткоср.об-ва>0,2

Степень кредитоспостобности	Кп	Кбл	Кал
I – полностью кредитоспособно	Кп>=2	Кбл>=1,5	Кал>0,2
II – ограничено кредитоспособно	1,5<=Кп<2	1<=Кбл<1,5	Кал=0,2
III - некридитоспособно	Кп<1,5	Кбл<1	Кал<0,2

4)Коэф.долгоср.кредитоспос.(Кдп)=Долгоср.обяз-ва/УК(СК)=<0,3

В)показатели характеризующие степень независимости предприятия от внешних источников финансирования

1)Коэф.фин-го риска(Кфр)=Заём.Ср-ва/Соб.Ср-ва=0,5 оптимальное, более 1 предприятие находится в кретической зоне.

2)Коэф независ-ти или автономии (Кавт.)=Заём.Ср-ва/ВБ<=0,5

3)Вероятность банкротства (Zсчёт)

Z<=1,8 очень высокая; 1,8<Z<=2,7 высокая; 2,7<Z<=3 существует возможность банкротства; Z>3 низкая вероятность банкротства.