5 Виробничий план

Реалізація проекту з надання послуг з обслуговування та ремонту сільськогосподарської техніки при обсягах реалізації послуг, визначених у плані маркетингових заходів, потребує залучення активної частини основних засобів, склад яких приведений в таблиці 5.1.

Таблиця 5.1 – Перелік технологічного обладнання сервісного підприємства по обслуговуванню сільськогосподарської техніки

Найменування дільниці і обладнання	Марка			Площа, м2		Вартість одиниці обладнання,грн.
1	2			3		4
I Мийна дільниця
1.Очисна машина пересувна	ОМ‑5361			0,54		1300
II Розбирально – монтажна
2. Візок транспортний, ручний 3. Монтажний стіл	ПТ‑007 ОРГ‑1468‑01‑080А			1,99 3,36		420 340
III Ковальська
4. Горн ковальський з ковальським вентилятором 5. Ванна для закалювання Прес гідравлічний	2275П ВД‑3 ОКС-1671М			1,10 0,19 0,50 1,11		550 450 250 24000
IV Зварювальна
6. Перетворювач зварюв. 7. Трансформатор електро-зварювальний, пересувний 8. Ацетиленовий генератор 9. Напівавтомат зварювальний в середовищі вуглекислого газу		ПСО‑315М ТС‑300 АВМ‑1,25 А547‑У			0,86 0,69 0,08 0,37		4800 5400 650 2500
V Слюсарно ‑ механічна
10. Верстат токарний 11. Вертикально‑ свердлильний верстат 12. Верстак на одне робоче місце			1М63 2А135 ОРГ‑1468‑01‑060А		6,00 1,05 2,88		13000 5200 840
VI Поточного ремонту та регулювання паливної апаратури

продовження таблиці 5.1

1	2	3	4
13. Верстак для ремонту паливної апаратури	СО‑1604	2,47	640
VII По ремонту електрообладнання
14. Стенд для перевірки електрообладнання 15. Шафа для збереження інструменту	КИ‑968М ОРГ‑1468‑07‑060	1,48 0,45	2460 290
VIII Шиномонтажна
16.Електровулканізаційний апарат 17. Набір інструментів для ремонту шин 18. Пристосування для демонтажу і монтажу шин 19. Домкрат гідравлічний, ручний	М6140 ЦБК6209 ОРГ‑8923 П-304	0,16 0,228 0,38 1,4	850 330 670 350
IX Інструментально‑роздавальна комора (ІРК)
20. Шафа для збереження інструментів і деталей 21. Стіл	ОРГ‑1468‑07‑040 ОРГ‑1468‑01‑080А	0,31 1,92	290 240

З таблиці 5.1 видно, що вартість обладнання складає 66170 грн.

Виробничою базою для організації підприємства стане існуюче виробниче приміщення, яке буде укомплектоване новим обладнанням

Надання послуг по обслуговуванню сільськогосподарської техніки пов’язане з виникненням поточних витрат: паливо – мастильні матеріали; оплату праці виробничого персоналу; електроенергія; вода для технічних потреб; оренда виробничого приміщення; амортизація; ремонт та технічне обслуговування обладнання; запасні частини і ремонтні матеріали; накладних.

Витрати на електроенергію розраховуємо в таблиці 5.2.

Таблиця 5.2 – Розрахунок витрат на технологічну електроенергію

Перелік обладнання, що споживає електроенергію	Марка	Встановлена потужність, кВт
1	2	3
Очисна машина пересувна	ОМ‑5361	4,0
Ковальський вентилятор	ВД‑3	7,08
Прес гідравлічний	ОКС-1671М	1,7
Перетворювач зварювальний	ПСО‑315М	14

продовження таблиці 5.2

1	2	3
Трансформатор електрозварювальний, пересувний	ТС‑300	20
Верстат токарний	1М63	14,225
Вертикально‑ свердлильний верстат	2А135	4,5
Стенд для перевірки електрообладнання	КИ‑968М	2,2
Електровулканізаційний апарат	М6140	0,8
Разом, кВт		65,05
Коефіцієнт одночасної роботи обладнання		0,55
Ефективний фонд часу роботи обладнання, кВт·годин		2040
Кількість споживаної електроенергії, грн.		72986,1
Вартість 1 кВт·години електроенергії, грн.		0,28
Витрати на електроенергію, грн.		20436

З таблиці 5.2 видно, витрати на електроенергію складають 20436 грн. за рік.

Витрати на воду для технологічних потреб розраховуються з розрахунку із норми її змінного витрачання на рівні 2 м² і складають 1683 грн.

Розрахунок фонду оплати праці приводимо у вигляді таблиці 5.3.

Таблиця 5.3 – Розрахунок фонду оплати праці

Марка трактора або комбайна	Розрахунок (кількість ТО-1 · трудомісткість ТО-1 · ·тарифна ставка за середній розряд + кількість ТО-2 · · трудомісткість ТО-2 · тарифна ставка за середній розряд + кількість ТО-3 · трудомісткість ТО-3 · тарифна ставка за середній розряд + кількість ПР · трудомісткість ПР · тарифна ставка за середній розряд)/10	Сума заробітної плати, грн.
Т-150К	(74·3·12+12·7,5·12+6·16,5·12+6·200·16,50)/10	2473,2
ХТЗ –170	(60·2,3·12+10·6,9·12+5·16,5·12+5·162·16,50)/10	1683,9
ДТ-75М	(19·2,3·12+3·6,9·12+2·15·12+1·165·16,50)/10	385,63
МТЗ- 80	(131·2,7·12+22·6,9·12+10·19,8·16,50+1·136·16,50)/10	1157,7
«Єнісей»	(6·340·16,50)/10	3366
CASE FF	(3·380·16,50)/10	1881
КРП-2,0	(3·290·16,50)/10	1435,5
Разом, грн.		12382,93
Нарахування (37%), грн.		4581,68
Разом фонд оплати праці з нарахуваннями, грн.		16964,36

Сума амортизаційних відрахувань технологічного обладнання складає 8267,95 грн., а сума витрат на поточний ремонт технологічного обладнання складатиме 2204,78 грн.

Поточні витрати сервісного підприємства зводимо до таблиці 5.4.

Таблиця 5.4 – Річні поточні витрати з надання послуг

Статті витрат	Сума, грн.
Електроенергія	13137
Оплата праці виробничого персоналу з нарахуваннями	17167,40
Вода для технологічних потреб	1683
Ремонт та технічне обслуговування обладнання	2204,78
Амортизаційні відрахування	8267,95
Орендна плата	10500
ПММ, ремонтні матеріали та запасні частини	55057,68
Накладні витрати	4470,36
Інші витрати	747
Разом	110231,13

Отже, сума поточних витрат за рік становитиме 110231,13 грн.

Альтернативний вибір процесу і обладнання при ремонті заднього валу

(50- 3401052) рульового механізму трактора МТЗ-80

При ремонті рульового механізму виявлено, що інтенсивний знос має валу (50- 3401052) рульового механізму трактора МТЗ-80

Деталь має такі дефекти:

Назви дефектів:

1). Знос зовнішньої поверхні

2). Знос шпонкового пазу

Аналізуючи ступінь пошкодження валу, вибираємо необхідне обладнання [11], і приймаємо спосіб відновлення втулки: зовнішньої поверхні - механізованим наплавленням, внутрішньої – постановкою додаткової втулки з наступною механічною обробкою.

1). Підприємство може закупити нові заводські вали по ціні 210 грн. за штуку.

2). Також, є можливість відновити задні вали рульового механізму у ремонтній майстерні господарства (самостійно) користуючись для наплавки зношених поверхонь наявним зварювальним апаратом та болгаркою для вирівнювання відновлених поверхонь. При цьому відновлення кожної деталі з витратою на матеріали обійдеться 120 грн., однак для обробки після наплавлення відновлених поверхонь валів потрібно придбати обладнання (універсальний верстат), яке коштує 2500 грн.

3). Або відновити вали за допомогою наплавочної головки та спеціального верстату, при затратах на відновлення 70 грн. за кожний відновлений вал, але при цьому потрібно закупити обладнання, що коштує 6500 грн.

Знайдемо сумарну вартість кожного з можливих варіантів :

1) витрати на закупівлю деталі :

230 грн. x попит;

2) витрати виробництва з використанням універсального верстату :

2500 грн. + 120 грн. x попит;

3) витрати виробництва з використанням спеціальної наплавочної головки до спеціального верстату :

6000 грн. + 80грн. x попит.

Виробник підходячи до рішення цього питання – прагне знизити витрати виробництва або максимально збільшити свій прибуток, адже взаємозв’язок між ними лінійний; тобто чим нище витрати виробництва, тим вище прибуток.

Побудуємо графік беззбитковості виробництва для кожного з трьох розглянутих варіантів, враховуючи, що головним аргументом у запропонованих вище залежностях є попит, а функцію – затрати на виробництво.

Точка беззбитковості “А” розраховуємо у такий спосіб :

3000 + 120 x попит = 6500 + 70 x попит;

попит = (6500 – 3000) / (120 - 70) = 70 (одиниць).

Точку беззбитковості “В” розраховуємо :

210 x попит = 2500 + 120 x попит;

попит = 3000 / (210 - 120) = 33 (одиниць).

Якщо попит деталей не буде перевищувати 33 одиниці, то доцільніше буде придбати готові деталі. Якщо між 33 - 70, то вигідніше придбати зварювальний апарат і у випадку коли попит на вали не перевищить 70 одиниць, підприємству дешевше застосувати наплавочний верстат.

Результати представлені в графічному вигляді на рис.5.1

Попит, шт

Рисунок 5.1 – Графік беззбитковості виробництва при відновленні заднього валу рульового механізму трактора МТЗ-80