Условие практической ситуации

Накануне совершения операций в банке после проверки пакета документов, с клиентом заключен договор на расчетно- кассовое обслуживание.

Счет зарегистрирован в книге регистрации лицевых счетов и отослано сообщение в налоговые органы и внебюджетные фонды об открытии счета. Выписки по счету выдаются ежедневно электронные путем.

Сегодня в течение операционного дня по вновь открытому счету клиента совершены операции:

1. Поступили денежные средства на счет по платежному поручению от клиента банка публичного акционерного общества «Магнит».

2. Списаны суммы в уплату налога на прибыль в федеральный бюджет за 3 квартал 201Х года (код бюджетной классификации 000 1 01 01011 01 0000 110, код ОКАТО 54243000000, статус налогоплательщика 01)

Получатель средств Управление федерального казначейства, счет № 401010810100000010001 открыт в Отделении Орел, г. Орел, БИК 045402001, контроль за поступлением средств осуществляет ФНС России по Заводскому району г. Орла, ИНН 5719000993, КПП 571901001

Вариант № 1

договор на расчетно- кассовое обслуживание № 356 с коммерческой организацией, находящейся в государственной форме собственности « Легион», ИНН 5719000577 КПП 572001001. Юридический адрес г. Орел ул. Ленина 13.

• платежное поручение № 023 по зачислению денежных средств на сумму 6000 рублей в уплату за текстиль согласно счету № 567 , в том числе НДС 540 рублей.

• платежное поручение № 001 « Легион» по уплате налога на прибыль сумме 4500 рублей

Вариант № 2

• договор на расчетно- кассовое обслуживание № 357 с коммерческой организацией, находящейся в государственной форме собственности «Лада», ИНН 5719000578 КПП 572001002. Юридический адрес г. Орел ул. Васильевская 24

• платежное поручение по зачислению средств на счет № 124, сумма платежа 700 рублей, сумма НДС 1068;

• платежное поручение (номер соответствует Вашему варианту) на перечисление налога на прибыль в сумме 500 рублей.

Вариант № 3

• договор на расчетно- кассовое обслуживание № 358 с коммерческой организацией, находящейся в государственной форме собственности « Автореал», ИНН 5719000579 КПП 572001003. Юридический адрес г. Орел ул. Московская 61.

• платежное поручение по зачислению средств на счет № 125 сумма платежа 8 000 рублей, сумма НДС 1220

• платежное поручение (номер соответствует Вашему варианту) на перечисление налога на прибыль в сумме 300 рублей.

Вариант № 4

• договор на расчетно- кассовое обслуживание № 359 с коммерческой организацией, находящейся в государственной форме собственности « Стандарт », ИНН 5719000580 КПП 572001004. Юридический адрес г. Орел ул. Старомосковская 18.

• платежное поручение по зачислению средств на счет № 126 сумма платежа 3 000 рублей, сумма НДС 1373

• платежное поручение (номер соответствует Вашему варианту) на перечисление налога на прибыль в сумме 1600 рублей.

Вариант № 5

• договор на расчетно- кассовое обслуживание № 360 с коммерческой организацией, находящейся в государственной форме собственности « Грин», ИНН 5719000581 КПП 572001005. Юридический адрес г. Орел ул. Лескова 16

• платежное поручение по зачислению средств на счет № 127 сумма платежа 10 500 рублей, сумма НДС 1550

• платежное поручение (номер соответствует Вашему варианту) на перечисление налога на прибыль в сумме 7000 рублей.

Вариант № 6

• договор на расчетно- кассовое обслуживание № 361 с коммерческой организацией, находящейся в государственной форме собственности « Европа», ИНН 5719000582 КПП 572001006. Юридический адрес г. Орел ул. Пушкина 7

• платежное поручение по зачислению средств на счет № 128 сумма платежа 11 000 рублей, сумма НДС 1698

• платежное поручение (номер соответствует Вашему варианту) на перечисление налога на прибыль в сумме 8000 рублей.

Вариант № 7

• договор на расчетно- кассовое обслуживание № 362 с коммерческой организацией, находящейся в государственной форме собственности « Сатурн», ИНН 5719000583 КПП 572001007. Юридический адрес г. Орел ул. 1 Курская 15.

• платежное поручение по зачислению средств на счет № 129 сумма платежа 12 000 рублей, сумма НДС 1831

• платежное поручение (номер соответствует Вашему варианту) на перечисление налога на прибыль в сумме 8500 рублей.

Вариант № 8

• договор на расчетно- кассовое обслуживание № 463 с коммерческой организацией, находящейся в государственной форме собственности « Наташа», ИНН 5719000584 КПП 572001008. Юридический адрес г. Орел пер. Южный 34

• платежное поручение по зачислению средств на счет № 130 сумма платежа 3 000 рублей, сумма НДС 483

• платежное поручение (номер соответствует Вашему варианту) на перечисление налога на прибыль в сумме 950 рублей.

Вариант № 9

• договор на расчетно- кассовое обслуживание № 364 с коммерческой организацией, находящейся в государственной форме собственности « Змеелов», ИНН 5719000585 КПП 572001009. Юридический адрес г. Орел ул. Цветаева 18

• платежное поручение по зачислению средств на счет № 131 сумма платежа 4 000 рублей, сумма НДС - 730

• платежное поручение (номер соответствует Вашему варианту) на перечисление налога на прибыль в сумме 1750 рублей.

Вариант № 10

• договор на расчетно- кассовое обслуживание № 365 с коммерческой организацией, находящейся в государственной форме собственности « Белорусский трикотаж », ИНН 5719000586 КПП 572001010. Юридический адрес г. Орел ул. Комсомольская 137

• платежное поручение по зачислению средств на счет № 132 сумма платежа 5 000 рублей, сумма НДС - 980

• платежное поручение (номер соответствует Вашему варианту) на перечисление налога на прибыль в сумме 1050 рублей.

Вам необходимо:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям по

-зачислению средств на вновь открытый счет клиента

-списанию суммы со счета в оплату налога на прибыль

2. В программе Qbis зарегистрироовать новое юридическое лицо.

3. Распечатать книгу регистрации со вновь открытым счетом.

4. Провести платежное поручение по зачислению средств на вновь открытый счет.

5. Провести платежное поручение на списание средств в уплату налога на прибыль.

6. Сформировать на рабочем столе файл и предъявить на проверку преподавателю

- книгу регистрации лицевых счетов;

- платежное поручение на зачисление средств на счет;

- платежное поручение на списание средств со счета;

- выписку из лицевого счета по вновь открытому счету клиента;

- бухгалтерские проводки по операциям