Практическое занятие № 6 пэвм (Qbis)

Тема занятия: Решение ситуационных задач, связанных с расчётами по аккредитивам.

Содержание занятия: оформление заявления на открытие аккредитива, оформление, оформление аккредитива, отражение операций в бухгалтерском учете в банке – эмитенте и исполняющем банке, закрытие аккредитива.

Цели занятия:

- научить оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;

- выполнять и оформлять расчёты аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика:

- отражать в учёте операции по расчётным счетам клиентов;

- исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;

- использовать специализированное программное обеспечение для расчётного обслуживания клиентов.

Задачи:

• формирование и развитие общих и профессиональных компетенций специалиста банковского дела;

• закрепление умений делового общения на базе специальной банковской и профессиональной терминологии;

• формирование умения заполнять образцы банковских документов;

• развитие профессиональной эрудиции;

• развитие у студентов умения самостоятельно приобретать знания, повышение уровня учебной автономии, способности к самообразованию, к работе с программными комплексами, ресурсами сети Интернет

Вырабатываемые компетенции

Код	Наименование результата обучения
ПК 1.1	Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ПК 1.2	Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчётов в национальной и иностранной валютах
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК2	Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОКЗ	Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях
ОК5	Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности
ОК9	Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности
ОК 11	Нести ответственность за организацию мероприятий и использование средств, предотвращающих воздействие вредных факторов в процессе труда, за технику безопасности

Условие практической ситуации

Задания студенты выполняют по вариантам. В варианте меняются номер платежного поручения, сумма платежа, сумма НДС, сумма, подлежащая оплате за счет аккредитива.

ПАО «Буревестник» представил в банк заявление на открытие аккредитива в пользу ПАО «Магнит». Аккредитив открывается в соответствии с договором № 78 от 1 сентября 201Х года о поставке мебели. Согласно заявлению банк 15 сентября 201Х года открыл покрытый аккредитив путем перечисления средств по платежному поручению № 234 на сумму 10 000 рублей, в том числе НДС -1525. Срок действия аккредитива до 25 сентября 201Х года. Оплата с аккредитива производится против товаро- транспортных накладных на отгрузку товара, оформленных до 24 сентября 201Х года.

В срок, установленный условиями аккредитива ПАО «Магнит» представил документы на отгруженный товар на сумму 9 500 рублей и заявление об отказе в дальнейшем использовании аккредитива.

Вариант № 2

№ 235 сумма аккредитива 11000, сумма НДС 1678, сумма товаро – транспортных накладных 10400 рублей.

Вариант № 3

№ 236 сумма аккредитива 12500, сумма НДС 1907 , сумма товаро – транспортных накладных 11400 рублей.

Вариант № 4

№ 237 сумма аккредитива 13000, сумма НДС1983 , сумма товаро – транспортных накладных 12400 рублей.

Вариант № 5

№ 238 сумма аккредитива 13500, сумма НДС 2059 , сумма товаро – транспортных накладных 13400 рублей.

Вариант № 6

№ 239 сумма аккредитива 14000, сумма НДС 2135 , сумма товаро – транспортных накладных 13500 рублей.

Вариант № 7

№ 240 сумма аккредитива 14500, сумма НДС2212 , сумма товаро – транспортных накладных 13400 рублей.

Вариант № 8

№ 241 сумма аккредитива 15000, сумма НДС2288 , сумма товаро – транспортных накладных 14400 рублей.

Вариант № 9

№ 242 сумма аккредитива 16000, сумма НДС 2440 , сумма товаро – транспортных накладных 15400 рублей.

Вариант № 10

№ 243 сумма аккредитива 17000, сумма НДС 2593 , сумма товаро – транспортных накладных 16400 рублей.

Вам необходимо:

1.Составить бухгалтерские проводки по операциям, учитывая, что счета поставщика и плательщика открыты в одном банке.

2.Открыть в Программе Qbis лицевой счет для ПАО «Магнит» по счету 40901 за порядковым номером, соответствующем Вашему варианту.

3.Работая с Программой Qbis оформить аккредитив от имени банка, путем выставления платежного поручения.

4.Откртыть в Программе Qbis лицевой счет для ПАО «Буревестник» на внебалансовом счете 90907 за порядковым номером, соответствующем Вашему варианту.

5. Оформить Программе Qbis мемориальный ордер на постановку аккредитива в картотеку по счету 90907.

6. Произвести оплату аккредитива со счета 40901 в пользу ПАО «Магнит» по платежному поручению в программе Qbis.

7. Оформить в программе Qbis мемориальный ордер на изъятие из картотеки оплаченного аккредитива.

8. Оформить в программе Qbis платежное поручение за номером, соответствующем Вашему варианту, на возврат неиспользованной суммы аккредитива и зачисление её на счет ПАО «Буревестник».

9. На рабочем столе сформировать папку, вложив в неё: схемы бухгалтерских проводок, лицевые счета по счету 40901 и 90907 датами помещения документов и их изъятия, мемориальные ордера, платежные поручения, материалы представить на проверку преподавателю