Тема 3.2 Формы международных расчетов

Практическое занятие № 22 ПЭВМ (Qbis)

Тема занятия: Оформление документов и бухгалтерский учет при осуществлении международных расчетов в форме банковского перевода.

Содержание занятия: оформление заявления на перевод и банковского перевода, отражение операций по счетам бухгалтерского учета по экспорту и импорту товаров.

Цель занятия: формирование практического опыта по проведению международных расчетов

Задачи:

• Закрепить теоретические знания о формах международных расчетов

• Формировать умения по оформлению заявления на перевод и банковского перевода

• Формировать умения по отражению операций по счетам бухгалтерского учета по экспорту и импорту товаров

• Развивать умения использовать нормативные документы в самостоятельной работе по практической ситуации

Вырабатываемые компетенции

ПК1.4	Осуществлять межбанковские расчёты
ПК1.5	Осуществлять международные расчёты по экспортно-импортным операциям
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК2	Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК4	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК5	Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

Условия практической ситуации

Задание выполняется студентами по вариантам. В варианте меняются наименование и реквизиты кредитной организации, клиент, сумма документа.

10 октября т. г. в адрес клиента уполномоченного банка ПАО «Орел-Банк» поступил банковский перевод в указанной сумме за полученные компьютерные программы согласно контракту № 643/12345678/20061 от 20 сентября т г.

Денежные средства поступили на счет «Ностро», открытого для расчета с вашим иностранным банком. В этот же операционный день согласно полученному распоряжению клиента деньги переведены на расчетный валютный счет клиента

С клиента взыскана комиссия в размере 0,5 % от суммы перевода.

Вариант 1

Зарубежный банк №4064 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 1500 евро, клиент ПАО «Магнит»

Вариант 2

Зарубежный банк №4057 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 1100 долларов, клиент ПАО «Золотой Орел»

Вариант 3

Зарубежный банк №3965 (см в справочнике банков)

Сумма документа –500 евро, клиент ПАО «Кленовый лист»

Вариант 4

Зарубежный банк №4052 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 900 долларов, клиент ПАО « Буревестник»

Вариант 5

Зарубежный банк №3891 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 800 евро, клиент ПАО Юнмарт

Вариант 6

Зарубежный банк №4060 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 700 долларов, клиент ПАО Северсталь

Вариант 7

Зарубежный банк №3859 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 250 евро, клиент ПАО Металлист

Вариант 8

Зарубежный банк №4048 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 1110 евро, клиент ПАО Сказка

Вариант 9

Зарубежный банк №4051 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 950 евро, клиент ПАО Метрополь

Вариант 10

Зарубежный банк №4061 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 750 евро, клиент ПАО «Золотое семечко»

Дополнительные сведения

Бенефициар: SOFTWAREAG

UNITEDKINQDOM

BAITIC HOUSE, 69 LEODENHOLL STREET

AC. 26008201

Банкбенефициара: MOSNARBANK, UNITED KINQDOM, LONDON.

ПАО «Орел-Банк»:

Адрес: 302001, г.Орел, ул.Гостиная4 БИК 045408210

к/с 30101810500000000210 открыт в Отделении Орёл

счет «Ностро» в MIDLAND BANK PLS, LONDON

35831256 GBP 35831257 USD

ПАО «Магнит»

Адрес: 302001, г.Орел, ул.Тургенева, д.228

Телефон (4862) 85-74-32

Счета, открытые в ПАО «Орел-Банк»

Расчетный 40702810500000000320 Валютный 40702840700000000523

Транзитный 40702840700000000524

Директор - Смирнова Елена Сергеевна

Главный бухгалтер - Морозова Елена Александровна

Вам необходимо:

В документеWord:

1. Представить определение банковского перевода

2. Представить схему документооборота по банковскому переводу по Вашим клиентам

3. Составить бухгалтерские проводки по операциям

В АБС Qbis:

4. Открыть клиенту вашего банка расчетный и транзитный валютный счета

5. Оформить поступление средств на транзитный валютный счет клиента – создать межбанковский валютный документ с кодом 021031. Провести документ (F8)

6. Сформировать выписки по счетам 40702, 30111, оформить выписку на иностранном языке

7. Оформить уведомление клиента о поступлении на его счет суммы иностранной валюты

8. Перевести денежные средства на валютный счет вашего клиента (код операции 04014).

9. Сформировать выписку по валютному расчетному счету Вашего клиента

10. Оформить банковский ордер на взыскание комиссии с клиента банка за проведение расчетной операции (код операции 04014)

11. Оформить отчет и представить на проверку преподавателю

Практическое занятие № 23 ПЭВМ (Qbis )

Тема занятия: Оформление документов и бухгалтерский учет при осуществлении международных расчетов в форме инкассо.

Содержание занятия: оформление инкассового поручения, отражение операций по счетам бухгалтерского учета по экспорту и импорту

Цель занятия: формирование практического опыта по проведению международных расчетов

Задачи:

• Закрепить теоретические знания о формах международных расчетов

• Формировать умения по оформлению инкассового поручения

• Формировать умения по отражению операций по счетам бухгалтерского учета

• Развивать умения использовать нормативные документы в самостоятельной работе по практической ситуации

Вырабатываемые компетенции

ПК1.4	Осуществлять межбанковские расчёты
ПК1.5	Осуществлять международные расчёты по экспортно-импортным операциям
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК2	Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК4	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК5	Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

Условия практической ситуации

Задание выполняется студентами по вариантам. В варианте меняются наименование и реквизиты кредитной организации, клиент, сумма документа.

15 октября т. г. от клиента ПАО «Орел -Банк» поступило инкассовое поручение и приложенные к нему коммерческие документы для получения платежа от иностранного контрагента согласно ВТК №01-20/10 от 10.10.т.г.. Документы отосланы в банк-корреспондент.

Через 3 дня от иностранного банка поступило переводное поручение в оплату инкассового поручения на установленную сумму с условием списания средств с корреспондентского счета, открытого ему в уполномоченном банке. Сумма платежа зачислена на валютный счет клиента.

Вариант 1

Зарубежный банк №4064 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 200 евро, клиент ПАО «Магнит»

Вариант 2

Зарубежный банк №4057 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 700 долларов, клиент ПАО «Золотой Орел»

Вариант 3

Зарубежный банк №3965 (см в справочнике банков)

Сумма документа –650 евро, клиент ПАО «Кленовый лист»

Вариант 4

Зарубежный банк №4052 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 800 долларов, клиент ПАО « Буревестник»

Вариант 5

Зарубежный банк №3891 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 350 евро, клиент ПАО Юнмарт

Вариант 6

Зарубежный банк №4060 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 780 долларов, клиент ПАО Северсталь

Вариант 7

Зарубежный банк №3859 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 770 евро, клиент ПАО Металлист

Вариант 8

Зарубежный банк №4048 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 810 евро, клиент ПАО Сказка

Вариант 9

Зарубежный банк №4051 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 450 евро, клиент ПАО Метрополь

Вариант 10

Зарубежный банк №4061 (см в справочнике банков)

Сумма документа – 820 евро, клиент ПАО «Золотое семечко»

Вам необходимо:

В Word

1. Дать определение операции инкассо

2. Представить схему документооборота расчетов по инкассо с участием Ваших контрагентов

3. Составить бухгалтерские проводки по датам совершения операций

В АБС Qbis:

4. Открыть счета по расчетам по инкассо

5. Сформировать мемориальные ордера по операциям приема и отсылки документов на инкассо (код операции 1401) . Провести документы

6. Оформить поступление средств на корреспондентский счет. Сформировать выписку по корреспондентскому счету

7. Перечислить денежные средства клиенту на его транзитный счет (код операции 04014)

8. Оформить уведомление клиента о поступлении на его счет суммы иностранной валюты

9. Перевести денежные средства на валютный счет Вашего клиента (код операции 04014).

10. Сформировать выписку по валютному расчетному счету Вашего клиента

11. Сформировать документ по закрытию внебалансового счета (код операции 1402)

12. Оформить отчет и представить на проверку преподавателю

Практическое занятие № 24 ПЭВМ (Qbis)

Тема занятия: Оформление документов и бухгалтерский учёт при осуществлении международных расчётов в форме документарного аккредитива.

Содержание занятия: оформление аккредитива, отражение операций по экспорту и импорту товаров в бухгалтерском учете по расчетам покрытыми аккредитивами

Цель занятия: формирование практического опыта по проведению международных расчетов

Задачи:

• Закрепить теоретические знания о формах международных расчетов

• Формировать компетенции по оформлению аккредитивов

• Формировать умения по отражению операций по счетам бухгалтерского учета

• Развивать умения использовать нормативные документы в самостоятельной работе по практической ситуации

Вырабатываемые компетенции

ПК1.5	Осуществлять международные расчёты по экспортно-импортным операциям
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК2	Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК4	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК5	Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности