Практическое занятие № 11
Тема занятия: Решение задач по определению взаимных обязательств и требований при проведении межбанковского клиринга
Цель занятия: закрепление теоретических знаний и формирование практического опыта по определению взаимных обязательств и требований при проведении межбанковского клиринга.
Задачи: закрепление теоретических знаний
- по организации системы межбанковских расчетов.
Формирование умений:
- проводить расчёты между кредитными организациями через корсчета;
- отражать в учёте межбанковские расчёты.
Формируемые профессиональные и общие компетенции:
ПК 1.4 |
Осуществлять межбанковские расчёты |
OK 1 |
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес |
ОК2 |
Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество |
OK 4
|
Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития |
Условие практической ситуации № 1
ПАО «Сити Банк», ПАО «Инвестбанк» и ПАО «Промбанк» являются участниками клиринговой системы.
В течение операционного дня (16 апреля т.г.) кредитные организации должны перевести друг другу платежи в следующих суммах:
1) ПАО «Сити Банк» должен перечислить ПАО «Инвестбанк» 550 000 рублей, ПАО «Промбанк» - 750 000 рублей;
2) ПАО «Инвестбанк» должен перечислить ПАО «Сити Банк» 540 000 рублей, ПАО «Промбанк» - 450 000 рублей;
3) ПАО «Промбанк» должен перечислить ПАО «Сити Банк» 1 000 000 рублей, ПАО «Инвестбанк» - 750000 рублей.
Вам необходимо:
1. Заполнить таблицу, рассчитав «Итого требований» и «Итого обязательств».
2. Определить сальдо всех платежей ПАО «Сити Банк» на конец операционного дня.
Таблица 1. Взаимные требования и обязательства группы банков (в руб.)
Банки — отправители платежей |
Банки — получатели платежей |
Итого обязательств |
||
ПАО «Сити Банк» |
ПАО «Инвестбанк» |
ПАО «Промбанк» |
||
ПАО «Сити Банк» |
|
|
|
|
ПАО «Инвестбанк» |
|
|
|
|
ПАО «Промбанк» |
|
|
|
|
Итого требований |
|
|
|
|
Условие практической ситуации № 2
ПАО «Сити Банк», ПАО АКБ «Авангард», ПАО АКБ «Банк Орла» и ПАО «Дельта-банк» осуществляют межбанковские расчеты с использованием двухстороннего клиринга.
Таблица 2. Взаимные требования и обязательства банков (в руб.)
Банки — отправители платежей |
Банки — получатели платежей |
Сумма обязательств |
|||
ПАО АКБ «Авангард» |
ПАО АКБ «Банк Орла» |
ПАО «Сити Банк» |
ПАО «Дельта-банк» |
||
До двухстороннего зачета требований |
|||||
ПАО АКБ «Авангард» |
0 |
90 000 |
40 000 |
80 000 |
|
ПАО АКБ «Банк Орла» |
70 000 |
0 |
0 |
0 |
|
ПАО «Сити Банк» |
0 |
50 000 |
0 |
20 000 |
|
ПАО «Дельта-банк» |
10 000 |
30 000 |
60 000 |
0 |
|
Сумма требований |
|
|
|
|
|
После двухстороннего зачета требований |
|||||
ПАО АКБ «Авангард» |
|
|
|
|
|
ПАО АКБ «Банк Орла» |
|
|
|
|
|
ПАО «Сити Банк» |
|
|
|
|
|
ПАО «Дельта-банк» |
|
|
|
|
|
Сумма требований |
|
|
|
|
|
Вам необходимо:
1. Заполнить таблицу, рассчитав «Сумму требований» и «Сумму обязательств» до двухстороннего зачета требований.
2. Определить сумму платежей по каждой кредитной организации после двухстороннего зачета требований; рассчитать «Сумму требований» и «Сумму обязательств».
3. Схематично изобразить проведение межбанковских расчетов с использованием двухстороннего клиринга (см. Схема 1).
Схема № 1. «Проведение межбанковских расчетов с использованием двухстороннего клиринга».
ПАО АКБ «Авангард»
ПАО
«Дельта-банк»
40 000
ПАО
«Сити Банк»
ПАО АКБ
«Банк Орла»