- •Введение
- •Глава 1. Экономические явления и процессы общественной жизни. Деньги. Инфляция
- •Общие рекомендации
- •Ответы на задания практикума к главе 1
- •Тесты
- •Расчетные задачи
- •Открытые вопросы
- •Ответы на задания практикума к главе 2
- •Глава 2. Доходы и расходы. Личный бюджет и финансовое планирование
- •Общие рекомендации
- •Тесты
- •Расчетные задачи
- •Открытые вопросы
- •Кейс
- •Глава 3. Расчеты и платежи
- •Общие рекомендации
- •Рекомендации по отдельным разделам главы
- •Ответы на задания практикума к главе 3
- •Тесты
- •Расчетные задачи
- •Открытые вопросы
- •Кейсы
- •Глава 4. Сбережения в жизни гражданина
- •Общие рекомендации
- •Рекомендации по организации аудиторных занятий
- •Ответы на задания практикума к главе 4
- •Тесты
- •Расчетные задачи
- •Открытые вопросы
- •Кейс
- •Глава 5. Кредиты и займы
- •Общие рекомендации
- •Рекомендации по отдельным разделам главы
- •Ответы на задания практикума к главе 5
- •Тесты
- •Расчетные задачи
- •Открытые вопросы
- •Кейс
- •Глава 6. Инвестиции для начинающих инвесторов
- •Общие рекомендации
- •Ответы на задания практикума к главе 6
- •Тесты
- •Расчетные задачи
- •Открытые вопросы
- •Кейс
- •Глава 7. Управление личными рисками. Страхование в личных финансах
- •Общие рекомендации
- •Ответы на задания практикума к главе 7
- •Тесты
- •Кейсы
- •Расчетные задачи
- •Открытые вопросы
- •Глава 8. Налоги в жизни гражданина
- •Общие рекомендации
- •Ответы на задания практикума к главе 8
- •Тесты
- •Расчетные задачи
- •Открытые вопросы
- •Кейсы
- •Практические задания
- •Главе 9. Пенсионное обеспечение: государственная пенсионная система, формирование личных долгосрочных накоплений
- •Общие рекомендации
- •Рекомендации по организации аудиторных занятий
- •Ответы на задания практикума к главе 9
- •Тесты
- •Расчетные задачи
- •Открытые вопросы
- •Кейс
- •Глава 10. Финансовые инструменты для создания и развития своего бизнеса
- •Общие рекомендации
- •Ответы на задания практикума к главе 10
- •Тесты
- •Расчетные задачи
- •Кейсы
- •Открытые вопросы
- •Глава 11. Права потребителей финансовых услуг и их защита
- •Общие рекомендации
- •Ответы на задания практикума к главе 11
- •Тесты
- •Открытые вопросы
- •Кейс
- •Приложение 1. Универсальная компетенция в области экономической культуры, в том числе финансовой грамотности «Способность принимать обоснованные экономические решения в различных областях жизнедеятельности человека»
- •Методологические аспекты компетентностного подхода в образовании
- •Универсальная компетенция в области экономической культуры, в том числе финансовой грамотности
Глава 8. Налоги в жизни гражданина
Общие рекомендации
Основными задачами практикума по теме «Налоги в жизни гражданина» в рамках дисциплины «Финансовая грамотность» яв- ляются следующие.
Научить студентов пользоваться информационными ресурсами и электронными сервисами для решения практических вопросов, которые могут возникнуть в жизни. В учебнике не даны ответы на все вопросы, поскольку в каждой теме довольно много нюансов, условий, дополнительных оговорок, однако целесообразно в них ориентироваться в тот момент, когда возникла такая необходи- мость. Поэтому студентам важно почувствовать, что они сами мо- гут разобраться в этих вопросах. Для отработки этой задачи пред- ложены открытые вопросы 1 и 2, практические задания 2–5.
Проработать на кейсах практически важные аспекты, которые часто вызывают непонимание и которые в случае незнания обо- рачиваются либо убытками, либо упущенной выгодой (например, налоговые вычеты, налог на профессиональный доход, налогообло- жение самозанятых). Для выполнения этой задачи в практикуме представлены задача 1, кейсы 1–3, практическое задание 3.
Применить теоретические знания о налогах к ситуации студен- та или членов его семьи: рассчитать для них суммы налогов, ра- зыскать информацию о налоговых льготах и ставках, применимых именно к ним, рассчитать налоговую экономию. Это превращает тему «Налоги в жизни гражданина» из скучной для студентов в жи- вую и увлекательную. На отработку этой задачи нацелены практи- ческие задания 1, 2 и 4.
Если на разбор данной темы учебный план отводит мало време- ни, мы рекомендуем сфокусироваться на первой задаче, а именно: по- знакомить студентов с электронными ресурсами и сервисами, в част- ности, Федеральной налоговой службы (ФНС России), с помощью ко- торых можно найти полезную информацию. Оптимальный формат такого занятия — это работа в компьютерном классе. Особенно цен-
126 |
ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ. Методические рекомендации для преподавателей |
но, на наш взгляд, было бы помочь студентам зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика и, ставя перед учащимися простые практические задачи, ознакомить их с его функционалом. Чтобы получить доступ к личному кабинету, студентам необходимо заблаговременно предпринять определенные шаги (посетить нало- говую инспекцию для получения ИНН и пароля от личного кабине- та или зарегистрироваться в ЕСИА); подробнее о таком упражнении
инеобходимой подготовке к нему рассказывается в практическом за- дании 5.
Вкачестве домашнего упражнения можно задать решение кей- са, объяснив студентам, что они могут и должны воспользоваться дополнительными источниками для поиска ответа на вопросы. Можно разделить группу на несколько подгрупп по числу кейсов с последующей презентацией решения и его обсуждения. Для этого подойдут кейсы 1–3 практикума (вопросы кейса 1 также можно рас- пределить между несколькими группами).
Интересным и практически полезным заданием для студента может стать налоговый аудит себя или своей семьи (практическое задание 1). Такая работа будет полезнее, чем шлифование расчетов
иналоговых тонкостей на абстрактных ситуациях.
Для понимания уровня освоения материала подойдут пред- ставленные тесты, которые могут быть переведены в электронный формат (например, с помощью Google форм), что позволит быстро проверить и проанализировать ответы (применив встроенные ин- струменты аналитики распределения ответов на каждый вопрос по всей совокупности), выявить наиболее трудные для понимания вопросы и темы, которые можно повторно обсудить со студентами.
Если времени больше, то можно подключить расчетные задачи, открытые вопросы.
Мы предлагаем преподавателям адаптировать задания к осо- бенностям своего региона или города с учетом распространенных профессий, видов подработки среди студентов, социальных явле- ний, специфических налоговых льгот в субъекте Российской Феде- рации или муниципальном образовании и т. д. Такие возможности предусмотрены в отдельных заданиях (например, кейс 1 и 2), пре- подаватели их могут усилить.
Обратите внимание, что некоторые задания требуют предвари- тельной подготовки преподавателя в связи с изменяющимся законо- дательством. В частности, для решения кейсов на жизненно важные темы — налог на профессиональный доход (кейс 1) и налогообложе- ние доходов самозанятых (кейс 2) — потребуется актуальная инфор- мация о налоге на профессиональный доход и налоговых каникулах для самозанятых.