17. Кредиты банков

    1. Виды кредитования

Вид кредитов характеризуется совокупностью определенных свойств, которые присущи той или иной кредитной сделке. Эти свойства чаще всего связаны с организацией кредитования.

Кредиты различаются и в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле объект - это предмет, по поводу которого совершается кредитная сделка. В широком смысле объект кредитования выражает потребность заемщика в дополнительных платежных средствах. Различают частные и совокупные объекты. Частный объект возникает в тех случаях, когда предмет кредитования обособляется, отделяется от других объектов. Так, банк может выдать заемщику целевой кредит только на приобретение определенной партии сырья. Заемщик же может одновременно пользоваться ссудой и под другой обособленный объект кредитования (на формирование запасов тары или готовой продукции). При кредитовании под совокупный объект кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один общий объект.

В зависимости от срока кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В соответствии с международной практикой краткосрочными являются ссуды, срок пользования которыми в хозяйстве заемщика не превышает одного года. Среднесрочные кредиты - это ссуды, время пользования которыми находится в пределах от одного года до трех лет. И, наконец, долгосрочные ссуды - это кредиты, сроки погашения которых выше.

В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с фиксированной, плавающей, повышенной и льготной процентной ставкой. Ссуды с повышенной процентной ставкой связаны с повышенным риском кредитования клиентов, нарушением условий кредитования и т.д.

Банковские ссуды можно подразделить и в зависимости от валюты, применяемой при кредитовании (кредиты в рублях, долларах США, марках ФРГ, французских франках и т.д.).

Важный критерий классификации кредитов - их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле - это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата. В узком смысле обеспеченности рассматривается как материальное обеспечение в виде соответствия размера кредита стоимости прокредитованнх товарно-материальных ценностей и затрат. Обеспечением возврата кредитов могут быть не только материальные запасы и иное имущество заемщика, но и гарантии и поручительство, а также страхование кредитного риска.

2. Методы и условия кредитования

Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов три: метод кредитования по остатку; метод кредитования по обороту; оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по остатку ссуда выдается под остатки уже накопленных товарно-материальных ценностей и производственных затрат. Накопление ценностей или осуществление затрат предшествует выдаче ссуды; ссуда как бы компенсирует произведенные заемщиком расходы на покупку товаров и затраты. При кредитовании по остатку ссуда погашается по мере изменения остатка прокредитованных банком товарно-материальных ценностей и затрат. Если остатки товаров, прокредитованных банком, сократились на 50 млн. руб., то в таком же размере должна быть погашена и задолженность по кредитам.

При кредитовании по обороту ссуда выдается в момент приобретения (накопления) товарно-материальных ценностей и погашается по мере их расходования (реализации), т.е. в процессе оборота.

Оборотно-сальдовый метод применяется в случаях, когда кредит на начальной стадии оборота предоставляется по мере возникновения потребности в нем, а погашается в строго определенные сроки по срочным обязательствам.

Под условиями кредитования понимаются определенные требования, которые предъявляются к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк должен осуществлять избирательное кредитование: выдавать ссуду не всякому, у кого есть потребность в дополнительном капитале, а тем субъектам, которые способны ее возвратить и уплатить ссудный процент, оценивать надежность и прибыльность хозяйственное сделки. К условиям кредитования относятся также соблюдение его принципов - целевого характера, срочности, возврата. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.