2. Кредитная документация

Всякая экономическая сделка требует документального оформления. Переговоры, которые ведет клиент с банком на начальном, предварительном этапе, завершаются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).

Письменное ходатайство (заявление на получение кредита) содержит просьбу клиента о предоставление ему кредита на конкретные цели, в определенном размере, под определенный процент и на конкретный срок.

Кроме письменной заявки на получение кредита заемщика представляет в банк и другие документы. К их числу относятся две группы документов, подтверждающих:

1) юридическую правомочность клиента вести соответствующие виды деятельности;

2) материальную гарантированность возврата кредита.

К первой группе можно отнести, прежде всего, учредительский договор, устав предприятия-заемщика, свидетельство о его регистрации. Зачастую банки требуют также сведения о руководстве предприятия, в связи, с чем клиент представляет в кредитное учреждение справку о паспортных данных, прописке и местожительства руководителя и главного бухгалтера предприятия-заемщика. Если предприятие обращается в банк с ходатайством о выдаче ссуды под контракт на поставку продукции, то обычно в банк представляются копии этих документов, а в случае осуществления поставок на экспорт - копии лицензий и квот на экспортную поставку соответствующий товаров.

Ко второй группе относятся документы, характеризующие финансовое состояние заемщика и материальную гарантированность возврата оформляемого кредита. К числу документов данной группы относятся некоторые виды бухгалтерской отчетности. Прежде всего, это касается баланса предприятия-заемщика. Такой баланс представляется на начало года. Согласно отечественному и мировому опыту банки обычно требуют представления балансов за последние 2 - 3 года. Наряду с этим могут потребовать от заемщика представления баланса на квартальные даты. Это зачастую связано с тем, что ссуда выдается в конце текущего года, так что баланс на начало года уже не отражает реальное положение дел у клиента. Неудивительно, что некоторые банки требуют представления балансов, заверенных налоговой инспекцией, за последние три квартала. Для полной информации о качестве объекта кредитования банк может потребовать от клиента расшифровку некоторых статей баланса, в том числе таких, как основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, дебиторская и кредиторская задолженность

Вместе с балансом клиенты представляют в банк отчетность по прибылям и убыткам. О финансовом благополучии предприятия-заемщика могут также свидетельствовать выписки с его счетов (по валютным и рублевым) за последние 2 - 3 месяца.

Особым документом, представляемым в банк, является бизнес-план, в котором содержится информация клиента о том мероприятии, которое подлежит кредитованию. Единой стандартной формы бизнес-плана кредитуемого проекта не установлено, данный документ составляется в произвольной форме. Его цель - дать банку сведения об основных параметрах кредитной сделки (сумма и срок кредита, размер ссудных процентов), определить ее эффективность. На основании полученной от клиента информации банк оценивает бизнес-план, определяет достаточность и ликвидность залога в сравнении с общей суммой контракта и расходов, связанных с его осуществлением.

Экспертное заключение банка, как правило, дополняется экспертизой юридических документов, в том, числе учредительских документов заемщика, контракта, договоров купли-продажи, документов, подтверждающих право собственности на кредитуемые товарно-материальные ценности.

Для того чтобы убедиться в обеспечении сохранности товаров, подлежащих кредитованию, банк может потребовать предоставления копий договоров предприятия на аренду складских помещений или документов, подтверждающих его собственность на эти помещения. В необходимых случаях банк получает от клиента копии накладных, а по импортным поставкам - копии таможенных деклараций, подтверждающих поступление товаров на его вклады за последний месяц.

О финансовом благополучии предприятия и возможности возврата кредита могут свидетельствовать и такие документы, представляемые в банк, как копии действующих кредитных договоров клиента с другими банками, гарантии поручительства, страховые полисы и другие документы, которые, по мнению банк, с учетом особенностей кредитного проекта должны быть представлены для обозрения и анализа.

При положительном заключении банка о возможности выдачи кредита возникает особая группа документов по оформлению ссуд. К этой группе относятся кредитный договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печати клиента.

Кредитный договор - важнейший документ, определяющий права и обязанности участников кредитной сделки. В нем оговорена экономическая и юридическая ответственность сторон. Строгой формы кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, нет. Однако кредитный договор составляется по вполне определенной схеме. Он фиксирует полное наименование участников, их юридический адрес, предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, стоимость кредита, размер комиссионных, обеспечение ссуды. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий взыскать кредит и проценты по нему за счет ресурсов и имущества, как самого клиента, так и его гарантов. Специальные разделы договора посвящены обязанностям клиента и банка.

Кроме кредитного договора, при необходимости может заключаться договор о залоге. Если залог присутствует в кредитной сделке, то этот договор заключается обязательно. Договор о залоге имеет определенную форму. Он призван гарантировать возврат предоставляемых кредитов.

При окончательном решении вопроса о выдаче кредита заполняется карточка образцов подписей руководителей предприятия, имеющих право распоряжаться его финансовыми ресурсами и подписывать документы, представляемые в банк. В данной карточке фиксируется также образец печати предприятия-заемщика.