4. Виды кредитов

   1. Кредитная линия

Этот кредит носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется в случае разрыва в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают собственные ресурсы.

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных затрат, в том числе сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, тары; незавершенного производства и готовой продукции; товаров отгруженных, дебиторской задолженности и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности. В каждом отдельном случае возможность ее превышения зависит от кредитоспособности заемщика, прежнего опыта работы с ним, степени доверия, качества форм обеспечения возвратности кредита, объема превышения кредитной линии.

В отношениях с клиентом первого класса кредитоспособности при отсутствии у него в прошлом систематической потребности в сверхплановом кредите банк может ограничиться наблюдением за кредитной линией; последняя может быть превышена. Возможен и второй вариант, когда банк также жестко не ограничивает выдачу кредита, допускает превышения кредитной линии до определенного уровня. Чаще всего допускается 10 %-е ее превышение, хотя возможен и индивидуальный уровень, учитывающий специфику колебаний потребности в оборотных средствах.

Плата за пользование кредитом вследствие более высокого риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.

Объектом банковского контроля в процессе кредитования является соблюдение условий кредитного договора. Здесь важно учитывать ряд положений.

Прежде всего, особое внимание банк обращает на состояние кредитоспособности заемщика. Как уже отмечалось, данная форма кредитования используется главным образом для клиентов первого класса кредитоспособности. Если заемщик ухудшил свои показатели ликвидности, не улучшил предусмотренную договором обеспеченность собственными средствами и др., то банк может снять его с кредитования.

Объектом контроля являются также другие показатели отчетности клиента. Ежеквартально банк рассматривает баланс оборотных средств, сравнивает его с плановыми данными, при необходимости корректирует размер кредитной линии. Поскольку кредитная линия планируется на год, то ее фактическая величина под влиянием ряда факторов производства и обращения может существенно отличаться от прогнозируемой суммы. Своевременная корректировка кредитной линии дает возможность избежать искажения и ошибок при оценке кредитных отношений банка с заемщиком. На основе анализа отчетности банк имеет возможность проверить и другие условия кредитного договора.

Важен также оперативный контроль за состоянием задолженности по ссуде, ее отклонением от установленной кредитной линии.

Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. Для банка это означает, что он не размещает собранные им в основном за плату свободные денежные средства. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика комиссию. Ее размер зависит от величины и длительности недоиспользования кредитной линии и обязательно фиксируется в кредитном договоре.

В кредитном договоре может указываться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит обязательств по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.