Учет векселей
Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по передаточной надписи - индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом, или дисконтом.
К учету принимаются векселя, выданные только по товарным и коммерческим сделкам. Банк проверяет товарность векселя, наличие единой формы, правильность заполнения реквизитов, подлинность подписей, платежеспособность векселедателей и индоссантов, вексель должен быть выписан предприятием-поставщиком на коммерческий банк. банк требует подтверждающие товарность и платежеспособность документы: договор поставки продукции, выполнения работ, оказания услуг, отгрузочные документы, балансы и финансовую отчетность за три последние отчетные даты и другие материалы.
Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком на основании учетной ставки ЦБ РФ. Коммерческие банки, осуществляя операции с векселями, могут одновременно применять несколько учетных ставок. Эти учетные ставки называются частными учетными ставками. Учетная ставка, которую применяет Центральный банк России в операциях с коммерческими банками и кредитными учреждениями, называется официальной учетной ставкой. Уровень ее обычно ниже уровня частных учетных ставок.
По векселям с платежом «вне мест учета» взымается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).
Дисконт за учет рассчитывается по формуле:
где Вн – номинальная стоимость векселя, руб.
Т – число дней, остающихся от даты учета до наступления срока платежа по векселю;
У – учетная ставка банка, % годовых.
Вексельные кредиты
Кредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение открываются раздельно.
Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные.
Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими. Первые открываются для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозяйственные организации, обладающие большим количеством векселей, используют межбанковские кредиты. Векселедательские кредиты предоставляются клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, оказываемых другим хозяйственным организациям, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита.
Векселя принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита. Для определения этого остатка ведется специальный внесистемный учет “облиго клиента” (от лат. “obligo” - должен, обязан). Облиго служит для справок о том, не превышает ли сумма векселей, предъявленных клиентом или учтенных по его вексельному кредиту другими предъявителями, суммы открытого ему кредита, а каков еще его свободный остаток. Банки могут открывать предприятиям и организациям специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая под их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются то есть же требования, что и к учитываемым. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются под обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость, обычно на 60 -90% их суммы в зависимости от ее размера, установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.
Погашение кредита по специальному счету под векселя производится, как правило, хозяйственной организацией или лицом, которым был выдан кредит. После этого им возвращаются предъявленные под обеспечение векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Если от самого клиента средства не поступают, на погашение задолженности по специальному счету обращаются суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселей.
По специальному ссудному счету заемщики платит проценты в порядке, установленном за пользование ссудами банков.
Специальный ссудный счет является счетом до востребования (on call), так как бессрочность ссуды дает право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также дополнительного обеспечения по ссуде. Поэтому при открытии кредита по специальному ссудному счету под векселя заемщик предоставляет банку в установленном порядке обязательства, выполнение которых является необходимым условием для пользования кредитом. В них предусматривается:
- размер кредита;
- высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету;
- размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка;
- право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением клиента размер процентов и комиссии;
- право банка закрыть счет и потребовать в любое время полного и частичного погашения задолженности или дополнительного обеспечения;
- право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселей;
- право банка погашать задолженность клиента из сумм, принадлежащих клиенту и находящихся в банке по другим операциям клиента;
- право банка разрешать клиентам замену одних векселей до срока их погашения другими.
Векселя предоставляются в обеспечение в таком же порядке что и при учете, но расчетов по ним не производится. Требования банка к векселям, оценка и проверка правильности проставления передаточной надписи на имя банка, хранение векселей и прочая работа с ними проводится таким же образом, как и по учету векселей на срок.
При использовании кредита банк следит за суммой его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита.
Погашение ссуды может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета, или путем засчитывания платежей. поступающих по векселям, находящимся в обеспечении кредита, от векселедателей.
Если по специальному ссудному счету за счет поступающих средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на кредитные остатки проценты в размере, установленном за хранение средств на расчетных (текущих) счетах.