7. Государственное регулирование отношений несостоятельности. Роль института банкротства в рыночной экономике.

Институт банкротства- неотъемлемая часть рыночной экономики, принципиальным условием существования которой является сформированная конкурентная экономическая среда. Экономика представляет собой систему, где отдельные предприятия связаны между собой технологическими и производственными цепочками. В случае если в каких-то звеньях возникают трудности или кризисы, возникает напряжение во всей цепи, и это может неблагоприятно отразиться на всей экономике. Прежде всего возникают трудности, разрывы, закупоривание товарных и финансовых потоков. В том, чтобы трудности решались цивилизованными методами, заинтересованы все субъекты рыночной экономики.

Кредиторы - желают получить удовлетворение своих требований.

Поставщики и потребители - заинтересованы сохранить своих партнеров, с которыми уже налажены деловые связи.

Собственники и персонал кризисного предприятия - заинтересованы в том, чтобы предприятие продолжало работать.

Государство - заинтересовано в сохранении налогоплательщика, работодателя и не хочет социальных конфликтов.

Однако если трудности предприятия вызваны неумением собственников квалифицированно организовывать хозяйственную деятельность, производственный процесс, то общество заинтересовано в том, чтобы неэффективный собственник был заменен на такого, который сумеет правильно и четко сформулировать цели и задачи предприятия и нанять квалифицированных менеджеров.

Таким образом основными задачами института банкротства являются:

1. Защита имущественных интересов кредиторов.

2. Замена неэффективного собственника на эффективного.

3. Защита интересов бизнеса при временных трудностях. (Если восстановить финн устойчивость бизнеса можно в достаточно короткий срок, то нельзя допустить растаскивания имущественного комплекса кредиторами)

Основы Института Банкротства:

1. Правовые: Законы и подзаконные акты, а также принятые методические указания и правила деятельности, федеральные стандарты.

2. Организационные: Судебная система (арбитражные суды), арбитражные управляющие, СРО, государственные регулирующие и уполномоченные органы, орган по контролю

3. Финансовые: Процедуры банкротства проводятся за счет должника или кредитора.

8. Основы функционирования института банкротства. Функции, цели и задачи государственных органов в сфере финансового оздоровления и банкротства.

9. Основные понятия и положения института банкротства в России

10. Основные цели и содержание процедур, применяемых в делах о банкротстве организаций.

Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Должники – Юридические и физические лица (за рядом исключений)

Кредиторы – Юридические и физические лица (др. организации и банки, органы исполнительной власти, работники предприятия, и т.п.)

Особая роль у конкурсных кредиторов и уполномоченных органов – они голосуют на собрании кредиторов по судьбе организации.

Л ица участвующие в деле о банкротстве и процедурах банкротства – (с позиции «обывателя»). Должник (в лице руководителя, представителя); Конкурсные кредиторы (в лице руководителя, представителей); Уполномоченные органы (представляют интересы государства как кредитора); Арбитражный суд (принимает решения по процедуре, руководствуясь решениями кредиторов и в соответствии с законодательством); Арбитражный управляющий (временный, административный, внешний, конкурсный); СРО АУ; Собственник должника (в лице представителя собственников); Орган по контролю (надзор за СРО АУ и АУ)

Регулирующий орган (нормотворчество и «правила игры»).

Основной закон О несостоятельности (банкротстве) от 26 октября 2002г. №127-ФЗ. Основные его цели: 1. Оздоровление экономики страны в целом; 2. Восстановление финансовой устойчивости предприятий; 3. Защита интересов кредиторов и инвесторов

1. Судебная процедура		Наблюдение	Финансовое оздоровление		Внешнее управление	Конкурсное производство	Мировое соглашение
2. Наименование арбитражного управляющего		Временный	Административный		Внешний	Конкурсный	Любой
3. Срок проведения		7 месяцев	Не более 2 лет		Максимальный срок 18 месяцев	Не более 6 месяцев.	-
4.Дополнительные условия		-	1.Наличие ходатайства учредителей, участников, третьих лиц 2. Наличие обеспечения обязательств в размере не менее 20%		Срок может быть продлен на 6 месяцев по ходатайству собрания кредиторов Совокупный срок внешнего управления и финансового оздоровления не должен превышать 2 года	Возможно продление на неограниченный срок	-
	Наименование процедуры			Цели
	1. Наблюдение			Обеспечение сохранности имущества; проведение анализа финансового состояния должника; выявление кредиторов и составление реестра их требований; созыв и проведение первого собрания кредиторов
	2. Финансовое оздоровление			Восстановление платежеспособности должника и погашение задолженности кредиторам
	3. Внешнее управление			Восстановление платежеспособности
	4. Конкурсное производство			Соразмерное удовлетворение требований кредиторов
	5. Мировое соглашение			Прекращение производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами (на любой стадии)

1. Наблюдение Организация-должник работает в прежнем режиме с некоторыми ограничениями по осуществлению сделок.

Основная идея – сделать так, чтобы имущество не уменьшилось, а долги не слишком выросли.

Проведение Финансового анализа, которое заключается в следующем:

1. Общая характеристика должника.

2. Результаты анализа хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности должника, его положения на товарных и иных рынках.

2.1. Анализ внешних условий деятельности.

2.2. Анализ рынков, на которых осуществляется деятельность должника.

2.3. Анализ внутренних условий деятельности.

3. Финансовый анализ деятельности организации по показателям и коэффициентам. (Определение причин возникновения неплатежеспособности.)

4. Анализ активов и пассивов.

5. Анализ возможности осуществления безубыточной деятельности.

6. Анализ наличия (отсутствия) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Заключение о финансовом состоянии.

Обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур в отношении должника.

Реестр требований кредиторов: Это упорядоченный в соответствии с очередностью погашения перечень кредиторов с указанием суммы долга перед ними. Реестр ведет АУ или реестродержатель (привлечение обязательно, если число кредиторов >500). Голосовать на собрании могут только конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, чьи требования включены в реестр. После этого выбирается следующим план действий: Финансовое оздоровление; Внешнее управление; Конкурсное производство;

Мировое соглашение.

2. Финансовое оздоровление. Основное в ФО – график погашения задолженности (законом установлены требования к графику). Иногда требуется план ФО. Инициаторами введения ФО могут быть собственники организации или третьи лица (в этом случае обязательно предоставление обеспечения).

3. Внешнее управление Основной признак – мораторий на уплату долгов в течение процедуры ВУ. Идея – временно освободиться от долгов, накопить деньги и потом рассчитаться с кредиторами. Меры по восстановлению платежеспособности во ВУ:

1. Перепрофилирование производства.

2. Закрытие нерентабельных производств.

3. Взыскание дебиторской задолженности.

4. Продажа части имущества должника.

5. Уступка прав требования должника.

6. Исполнение обязательств должника собственником либо третьими лицами.

7. Увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц.

8. Размещение дополнительных обыкновенных акций должника.

9. Продажа предприятия должника.

10. Замещение активов должника.

Иные меры.

4. Конкурсное производство Назначается ликвидатор – конкурсный управляющий, который выполняет функции руководителя и его задача максимизировать денежные средства, в ходе реализации имущества.

Основные обязанности КУ: Принятие в ведение и инвентаризация имущества; Оценка и реализация имущества

5. Мировое соглашение. В случае не соблюдения условий МС (это, в общем-то договор) – оно расторгается и должника возвращают в ту же процедуру, из которой он вышел заключив МС