- •7.03050803- Оподаткування
- •Статус дисципліни: вибіркова
- •Передмова
- •Робоча навчальна програма
- •7 .050114-Оподаткування
- •Для групи осАз- 51 спеціальності 7 .050114 „Оподаткування”
- •„Податкова політика”
- •Опис навчальної дисципліни
- •Для груп епСз- 51 спеціальності 7.050107 „Економіка підприємства”
- •2. Мета: формування у студентів системи знань щодо наукових основ з теорії та практики оподаткування і практичної проблематики формування податкової політики.
- •Тематичний план для групи осАз-51
- •Зміст навчальної дисципліни за змістовними модулями Модуль і (Теми 1-3)
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Модуль іі (Теми 4-7)
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективність податкової політики
- •Тема 6. Проблемні аспекти реалізації податкової політики
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •Екзамен
- •Перелік тем рефератів
- •Перелік контрольних питань з курсу „Податкова політика”
- •Опорний конспект лекцій з курсу «Податкова політика»
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення податкової політики.
- •Викладання навчального матеріалу за планом:
- •Загальний зміст категорії податкова політика.
- •Принципи формування податкової політики у змішаній економіці.
- •Форми податкової політики.
- •Поняття суспільних благ та їх особливі ознаки.
- •4. Суспільне анти благо, як сфера застосування податкової політики. Податок за Пігу та податок за Кларком.
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Формування поглядів на сутність та функції податків у до класичний період.
- •Класичний період дослідження оподаткування.
- •Податкові теорії на рубежі хіх – хх ст.
- •Фіскальна соціологія.
- •5. Сучасні теорії податків і їх вплив на податкову політику провідних країн.
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Поняття дискреційної податкової політики та її види в залежності від економічного циклу.
- •2. Інструменти реалізації дискреційної політики. „Цільова функція” дискреційної політики.
- •3. Політика уряду на різних стадіях економічного циклу.
- •4. Недискреційна політика. Вмонтована стабільність економіки.
- •5. Види автоматичних стабілізаторів економіки.
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Сутність та завдання регіональної податкової політики.
- •Методи оцінки податкового потенціалу регіону.
- •Фактори диференціації податкових надходжень в регіоні.
- •4. Взаємообумовленість податкової політики та соціально-економічного розвитку регіону.
- •5. Визначення ефективності податкової політики на макро-, мезо- та мікро рівнях.
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективністьподаткової політики
- •1. Критерій фiскальної достатностi (iнтереси держави).
- •Критерій економiчної ефективностi (iнтереси суб’єктiв пiдприємницької дiяльностi).
- •3. Критерій соціальної справедливості – вплив податків на реальний дохід та рівень суспільних благ.
- •4. Застосування кривої Лаффера, кривої Лоренца, коефіцієнту Джінні та індексу Аткінсона для вимірювання норми оподаткування. Еластичність податкової бази.
- •Податкове навантаження: суть та наслідки.
- •Тема 6: Проблемні аспекти функціонування податкової політики
- •1. Лаги функціонування при реалізації податкової політики.
- •Вплив політичних чинників на напрямки реалізації податкової політики (парадокс Ерроу, теорема Ерроу).
- •3. Ефект витіснення та теорема еквівалентності Рікардо.
- •4. Теорія перекладання податків.
- •5. Характеристика перекладності окремих податків.
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •Податкова політика в Україні, її становлення та розвиток.
- •2. Поняття податкового права та його складові елементи.
- •3. Інформаційне забезпечення податкової політики. Податкова статистика та її значення для проведення податкової політики.
- •4. Формування вітчизняної податкової науки.
- •5. Основні вектори удосконалення податкової політики в Україні.
- •6. Податковий Кодекс та його значення для оптимізації податкової політики в Україні.
- •Методичні рекомендації
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення податкової політики
- •Цілі податкової політики
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективність податкової політики
- •Суспільних благ)
- •Концептуальні ознаки ефективної податкової політики
- •Тема 6. Проблемні аспекти реалізації податкової політики
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •ТесТи для контролю знань студентів
- •Рекомендована література
Тема 5. Соціально-економічна ефективність податкової політики
План лекційного заняття:
Критерій фіскальної достатності.
Критерій економічної ефективності.
Критерій соціальної справедливості – вплив податків на реальний дохід та рівень суспільних благ.
Застосування кривої Лаффера, кривої Лоренца, коефіцієнту Джінні та індексу Аткінсона для вимірювання норми оподаткування. Еластичність податкової бази.
Податкове навантаження: суть та наслідки.
План семінарського заняття:
Критерій фіскальної достатності.
Критерій економічної ефективності.
Критерій соціальної справедливості – вплив податків на реальний дохід.
Критерій соціальної справедливості – вплив податків на рівень суспільних благ.
Застосування кривої Лаффера, кривої Лоренца, коефіцієнту Джінні та індексу Аткінсона для вимірювання норми оподаткування.
Еластичність податкової бази.
Податкове навантаження: суть та наслідки.
Перелік питань до самостійної роботи:
Вплив ухилення від оподаткування на рівень податкових надходжень.
Зарубіжний досвід вимірювання податкового навантаження.
Індивідуально-консультаційна робота:
Вплив податків на сукупний попит.
Альтернативні теорії справедливого розподілу: утилітаризм, теорія Неша, теорія Ролза.
Рекомендована література:
Основна: 1, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 35, 50, 56, 57, 58.
Додаткова: 6, 7, 9, 15, 19, 22, 25, 26, 28, 30, 35, 44, 47, 54, 55, 56, 63, 68, 70, 74, 87, 96.
Тема 6. Проблемні аспекти реалізації податкової політики
План лекційного заняття:
Лаги функціонування при реалізації податкової політики..
Вплив політичних чинників на напрямки реалізації податкової політики (парадокс Ерроу, теорема Ерроу).
Ефект витіснення та теорема еквівалентності Рікардо.
Теорія перекладання податків.
Характеристика перекладності окремих податків.
План семінарського заняття:
Лаги функціонування при реалізації податкової політики..
Вплив політичних чинників на напрямки реалізації податкової політики (парадокс Ерроу, теорема Ерроу).
Ефект витіснення та теорема еквівалентності Рікардо.
Теорія перекладання податків.
Характеристика перекладності окремих податків.
Перелік питань до самостійної роботи:
Дефіцит бюджету та державний борг: залежність від податкової політики.
Вплив податкової політики на експортні операції.
Індивідуально-консультаційна робота:
Аналітичні дані щодо номінального та реального дефіциту Зведеного бюджету України у 1991-200_ рр.
Вплив податкової політики на сукупну пропозицію.
Рекомендована література:
Основна: 1, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 35, 50, 56, 57, 58.
Додаткова: 17, 21, 22, 25, 26, 30, 35, 44, 47, 51, 54, 55, 56, 63, 68, 74, 76, 78, 103. 105.
Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
План лекційного заняття:
Податкова політика в Україні, її становлення та розвиток.
Поняття податкового права та його складові елементи.
Інформаційне забезпечення податкової політики. Податкова статистика та її значення для проведення податкової політики.
Формування вітчизняної податкової науки.
Основні вектори удосконалення податкової політики в Україні.
Податковий Кодекс та його значення для оптимізації податкової політики в Україні.
План семінарського заняття
Податкова політика в Україні, її становлення та розвиток.
Поняття податкового права та його складові елементи.
Інформаційне забезпечення податкової політики.
Податкова статистика та її значення для проведення податкової політики.
Формування вітчизняної податкової науки.
Основні вектори удосконалення податкової політики в Україні.
Податковий Кодекс та його значення для оптимізації податкової політики в Україні.
Перелік питань до самостійної роботи:
Поняття статистичного зведення та його види у податковій діяльності.
Проблематика реалізації податкової політики в Україні.
Індивідуально-консультаційна робота:
Податкова політика в Україні та європейська інтеграція: шляхи гармонізації інтересів.
Рекомендована література:
Основна: 1, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 35, 50, 56, 57, 58.
Додаткова: 2, 7, 8, 15, 17, 21, 38, 51, 54, 55, 56, 63, 67, 68, 74, 76, 78, 88, 100, 101, 106.
Форми і методи контролю оцінювання знань для заочної форми навчання
Студенти заочної форми навчання повинні самостійно готуватись до складання екзамену (заліку) з предмету, виконуючи наступні види робіт:
вивчення окремих тем;
виконання запропонованих тестів, а також складання тестів самостійно при опрацюванні окремих тем;
написання реферату;
рішення індивідуальних практичних задач.
Критерії оцінювання студентів заочної форми навчання:
Назва робіт |
Кількість балів |
1. Аудиторна контрольна робота - два теоретичні питання максимум 10 балів (по 5 балів за кожне питання); - визначення основних термінів, максимум 10 балів (за кожну вірну відповідь по 2 бали); - тестове завдання, максимум 10 балів (за кожну вірну відповідь студент отримує 1 бал) |
30 балів |
2. Написання реферату з курсу |
20 балів |
3. Письмовий екзамен (залік) згідно переліку питань курсу |
50 балів |