1. Понятия "надежность" и "устойчивость" коммерческого банка и факторы их определяющие.

Надежность банка характеризуется прежде всего его прочностью, способностью внушать доверие всем экономическим субъектам, которые им обслуживаются, и прежде всего, его клиентам. Надежный банк – это такой банк, деятельность которого несомненно приводит к реализации интересов его клиентов.

Финансовая устойчивость банка характеризуется его возможностью нормально развиваться, т.е. это способность выполнять присущие банку функции и роль в экономике, т.е. выполнять обязательства перед клиентами, кредиторами, вкладчиками и обеспечивать потребности в краткосрочном и долгосрочном кредитовании.

Устойчивость банка – это более широкое понятие чем надежность. Надежность можно считать формой проявления устойчивости. Надежность зависит от устойчивости.

Надежность и устойчивость коммерческих банков зависит от множества факторов, определяющих возможности их нормального функционирования.

Все факторы, которые воздействуют на надежность и устойчивость банков, можно классифицировать по ряду признаков:

• по отношению к банку : внешние и внутренние;

• по направлению влияния: положительно влияющие и отрицательно влияющие;

• по длительности воздействия: постоянные, краткосрочные, форс- мажорные;

• по возможности регулирования: регулируемые и нерегулируемые;

Одна из основных классификаций факторов, влияющих на надежность и устойчивость банков – это деление их на внешние и внутренние.

Внешние – это независящие от банка факторы, их тоже можно классифицировать:

1/ общеэкономические факторы;

2/ законодательная база;

3/ факторы политического характера;

4/ развитие конкуренции в банковском секторе.

Внутренние факторы непосредственно зависят от деятельности банка. Их тоже можно разделить на группы:

• организационные факторы;

• экономические факторы;

• технологические факторы.

К организационным факторам можно отнести: состояние банковского менеджмента, внутреннюю структуру управления банком, качество управления.

Решающее влияние на устойчивость банка оказывают экономические факторы.

К этим факторам относят: уровень достаточности капитала, качество активов и пассивов, доходность, прибыльность и ликвидность. Эти факторы, характеризуя деятельность банка с различных сторон, практически являются и общими показателями его устойчивости.

К третьей группе факторов – технологическим можно отнести: уровень технической оснащенности средствами автоматизации и вычислительной техники, а также ориентацию банка на развитие современных банковских технологий, использование новых средств связи и коммуникаций, что позволяет значительно повысит скорость и повысить качество банковских услуг

2. Оценка надежности банка. Зарубежные методы оценки надежности банков.

Для осуществления эффективного банковского надзора необходима тщательная оценка надежности и финансовой устойчивости каждого отдельного банка.

Оценка надежности и устойчивости – это составная часть общей комплексной оценки деятельности банка. В зависимости от того, кто проводит эту оценку, она может быть внутренней и внешней.

Внутренняя оценка проводится самим банком. Она призвана выявить успехи и недостатки, разработать или внести коррективы в стратегию развития банка.

Внешняя оценка осуществляется различными субъектами и в различных целях. Она может производиться Центральным банком, аудиторскими фирмами, рейтинговыми агентствами.

Наиболее полное представление о надежности банка дает рейтинговая оценка, которая осуществляется органами банковского надзора, а также независимыми рейтинговыми агентствами.

Центральные банки разрабатывают специальную методику оценки финансовой устойчивости банков и оценку проводят по результатам представляемой банками отчетности.

Рейтинговые агентства для проведения оценок, как правило, пользуются материалами отчетности банков, публикуемой в открытой печати. Каждое агентство имеет свою методику оценки надежности коммерческих банков. Результаты оценок публикуются в печати. Они представляют несомненный интерес для потенциальных инвесторов, акционеров, вкладчиков, партнеров банков, надзорных органов государства.

В зарубежной практике накоплен богатый опыт рейтинговой оценки надежности коммерческих банков.

Наиболее полно указанные направления анализа финансовой устойчивости банков реализуются в рейтинговой системе CAМEL, используемой в США в работе надзорных органов.

В этой системе для оценки используется по каждому направлению анализа группа основных и дополнительных показателей. Полученные показатели сравниваются с установленными нормативными уровнями. И по каждому направлению используется пятибалльная оценка.

Так для анализа достаточности капитала применяются два основных показателя достаточности капитала:

К1 = К(основной) / Активы, взвешенные с учетом риска

К2 = К (совокупный) / Активы, взвешенные с учетом риска.

Основным показателем, характеризующим качество активов по системе CAМEL отношение совокупного риска активов к капиталу банка.

Уровень этого показателя (качества активов оценивается по пятибалльной системе.

Для оценки уровня доходности и прибыльности по системе CAМEL используется показатель

К пр.= Чистая прибыль(после уплаты налогов) / Средний размер активов.

Рейтинговая система оценки ликвидности по системе CAМEL не использует критериальных уровней для показателей ликвидности; пятибальная система оценки ликвидности полностью основывается на выводах, вытекающих из анализа реальных условий.

Главным достоинством системы CAМEL является то, что она представляет собой стандартизированный метод оценки банков, рейтинги по каждому направлению показывают, на что следует обратить внимание для их повышения; сводная оценка свидетельствует о степени необходимого вмешательства надзорных и контролирующих органов.