1. Понятие кредитоспособности, необходимость и задачи анализа. Общая схема анализа кредитоспособности.

Понятие "кредитоспособность" очень емкое и широкое. Оно неразрывно связано с сущностью кредита. Банк ссужает заемщику стоимость на условиях срочности, возвратности и платности.

Под кредитоспособностью банковских клиентов понимается такой их такой юридический статус и такое финансовое положение, которые дают уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности вернуть кредит в срок и в полной сумме.

Анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков имеет жизненно важное значение прежде всего для банков. Финансовая устойчивость банка может быть обеспечена только при правильном выборе партнеров. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента, в ходе которого оценивается кредитоспособность заемщика. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь может нарушить ликвидность банка и в конечном итоге привести к банкротству кредитных организаций

Кредитоспособность определяется набором, т.е. совокупностью факторов и не только экономических, но и юридических и даже моральных.

При оценке кредитоспособности должны учитываться следующие основные элементы:

правоспособность и дееспособность предприятия;

финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия - заемщика;

эффективность использования собственных и привлеченных средств;

доходность и рентабельность деятельности предприятия;

организация бухгалтерского учета на предприятии;

качество управления, менеджмента;

репутация и моральные качества руководителей предприятия.

При всей важности юридических, организационных и моральных сторон предприятия и репутации его руководителей все же основную группу факторов, определяющих кредитоспособность заемщика, составляют его экономические и финансовые характеристики .

Главное в оценке кредитоспособности - это изучение финансового состояния заемщика на текущий момент и прогноз его на срок кредитования. При этом можно выделить два генеральных направления анализа:

способность воспроизводить капитал и получать доход;

владение активами, т.е. наличие обеспечения кредита.

2. Источники информации для оценки кредитоспособности заемщика.

Первым этапом анализа является сбор информации о заемщике. Это очень важный этап, от которого зависят последующие этапы и принимаемые на них решения.

При сборе информации необходимо учитывать два основных принципа, выработанных мировой практикой. Во- первых, нельзя ограничиваться только одним источником – т.е. информацией, предоставляемой самим заемщиком. И во-вторых, как минимум, один источник должен быть независимым.

Источники информации для оценки кредитоспособности заемщика можно рассмотреть на основные и дополнительные, внутренние и внешние, официальные и неофициальные.

Основной источник по времени поступления информации (особенно, если это новый клиент) – это личная беседа специалиста банка с потенциальным заемщиком при первичном рассмотрении кредитной заявки.

Наиболее ценный и широко используемый источник информации – бухгалтерская отчетность. Обычный набор этих документов: бухгалтерский баланс, форма 2 – отчет о финансовых результатах, отчет о наличии и движении средств предприятия и некоторые другие.

По данным бухгалтерского баланса рассчитываются основные финансовые коэффициенты, позволяющие оценить финансовое положение предприятия.

Банк может и должен привлекать и другую информацию, и прежде всего информацию, имеющуюся в самом банке.

В настоящее время и особенно в перспективе важным источником должна стать информация, полученная от кредитных бюро.

После сбора информации целесообразно проверить ее достоверность

На основе собранной информации решаются основные задачи анализа:

• выявить финансовое положение предприятия;

• решить вопрос о возможности и целесообразности выдачи кредита.

И в конечном итоге, тем самым предупредить убытки банка.