14.Перестрахование как операция по достижению финансовой устойчивости страховщика

Необходимость и сущность перестрахования для выравнивания страховых сумм и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности страховщика в соответствии с его финансовыми возможностями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Перестрахование (как финансовая категория) – система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страхователями) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с этим договором страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахование помогает сбалансировать страховой портфель, обеспечить финансовую устойчивость и обеспечить рентабельность страховых операций. Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика:

1. в системе страхования существует большое количество крупных и особо крупных рисков, которые одна СК не может взять целиком на себя; в этом случае вместо отказа от страхования или ограничения страхования она может прибегнуть к процедуре сострахования или передаче части риска (перестрахование); иными словами крупные риски сводятся до такого объема, который позволит сохранить ФУ СК;

2. перестрахование позволяет выравнивать колебания в результатах деятельности СК на протяжении ряда лет, которые могут быть вызваны существенными страховыми выплатами, снижением качества страхового портфеля и т.д.; с помощью механизма перестрахования СК нивелирует негативный эффект от их воздействия и обеспечивает свою ФУ.

Перестрахователь (цедент) – страховщик, который принимает первоначально риск у страхователя и затем на согласованных договором условиях передает его весь или часть его другому страховщику.

Перестраховщик (цессионер) – страховщик, который на согласованных договором условиях принимает риск в перестрахование от перестрахователя.

Функции перестрахования: компенсация колебаний, сокращение потребности в собственном капитале, консультационное обслуживание.

Функции перестрахования:

1.Компенсация колебаний. Страхование отличается от других видов деятельности переменными издержками, которые невозможно предвидеть. Расходы по убыткам в прошлом отличаются от расходов по будущим выплатам. Задачи прямых страховщиков – как можно более точно спрогнозировать будущие убытки. Для этого риски в страховании классифицируют на 3 группы

- Риск случайный

- Риск изменения расходов по убыткам

- Риск ошибок, определенный человеческим фактором

Перестраховщик в отличие от страховщика может добиваться компенсации колебаний, т.к.

- перестрахование осуществляется в максимальном распределении защиты, т.е. перестраховщик может расширить страховой портфель в пространстве.

- перестрахование носит долгосрочный характер, т.е. имеет место временная раскладка ущерба

2.Сокращение потребности в собственном капитале

3.Консультационное обслуживание

Факультативные и договорные методы перестрахования в зависимости от оформления правовых взаимоотношений сторон.

Правовые основы перестрахования:

а.Факультативные

б.Договорные

При факультативном перестраховании цедент решает перестраховать риск или нет, в какой доле осуществить перестрахование. Цессионер может принять решение об отказе во вторичной защите, может принять из предлагаемого риска только часть, может выработать встречные условия, в которых риск будет перестрахован. Недостаток факультативного перестрахования в отсутствии определенности в отношениях между цедентом и цессионером. Вред будет нанесен интересам страхователя, если к моменту страхового случая риск не будет перестрахован.

При договорном – носит обязательный характер. Перестрахователь обязан передать в перестрахование все риски, оговоренные условиями договора, а перестраховщик обязан принять их. Преимуществами этой формы перестрахования являются автоматическая, поэтому простая передача риска на перестрахование и, как следствие, высокая гарантия выполнения обязательств по принятому риску. Основным недостатком этой формы перестрахования является необходимость передачи в перестрахование всех рисков, в т.ч. и тех, которые перестрахователю выгодно оставить на собственном удержании.

Деление перестраховочных договоров на пропорциональные и непропорциональные.

По экономической природе договоры перестрахования делят на пропорциональные и непропорциональные. По договорам пропорционального перестрахования между страховщиками перераспределяется ответственность по риску, а по договорам непропорционального перестрахования – ответственность по возмещению ущерба.

???Определение величины эксцедент собственного удержания страховщика.

Собственное удержание страховщика – это максимальная ответственность, которую страховая компания оставляет себе, не передавая в перестрахование. Численно – максимальная страховая сумма, в пределах которой несет ответственность страховщик.

ЭКСЦЕДЕНТ - сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховой компанией, которая приняла этот риск. Э. обычно составляет умноженную в определенное число раз сумму собственного удержания передающей компании. Если сумма такого Э. является недостаточной для полного перестрахования риска, за первым Э. может следовать второй Э;, третий Э. и т.д. до полного перестрахования перестраховываемого риска.

Факторы, влияющие на размер желаемого (оптимального) собственного удержания страховщика:

1.собственный капитал страховой компании

2.наличие опыта проведения страховых операций в конкретной отрасли страхования

3.вероятность наступления страхового случая

4.количественные (кол-во договоров страхования, кол-во объектов страховой защиты) и качественные (выравненность страхового портфеля по сумме и по степени риска) характеристики страхового портфеля

5.нормативные ограничения

Сравнительная характеристика квотных договоров и договоров эксцедента сумм.

Пропорциональный договор: квотный, договор эксцедента суммы.

Условия квотного договора перестрахования оговаривают:

- долю риска, принимаемого перестраховщиком в перестрахование

- лимит ответственности перестраховщика по отдельному риску

Договор эксцедента суммы. По его условиям передача ответственности по риску предусматривается в виде эксцедента суммы.

Эксцедент суммы – это передаваемая ответственность по риску, выраженная в единицах собственного удержания перестрахователя (в линиях).

Линия – размер собственного удержания перестрахователя.

По каждому из поступивших рисков перестрахователь оставляет на собственной ответственности часть риска, равную собственному удержанию – линии. Превышение риска над этой линией передается последовательно перестраховщикам – сначала первому, потом второму, третьему и т.д. При этом максимальная ответственность каждого из перестраховщиков определяется числом принятых данных перестраховщиком линий. Например, первый перестраховщик взял максимальную ответственность, равную двум линиям, второй – одной и т.д.

Характеристика договоров эксцедента убытков и эксцедента убыточности.

Условия договора эксцедента убытка предусматривают следующее:

- ответственность перестраховщика по возмещению ущерба возникает только тогда, когда размер реального убытка превысит цифру, обусловленную договором перестрахования

- ответственность перестраховщика по возмещению ущерба ограничивается лимитом

Условия договора эксцедента убыточности (или договор «стоп лосс») аналогичны условиям договора эксцедента убытка, однако основным параметром договора экцедента убыточности является не убыток, а убыточность, рассчитываемая как отношение убытка к некоторому экономическому показателю (например, к страховой премии или страховой сумме). Условия:

- ответственность перестраховщика по возмещению ущерба возникает только тогда, когда реальная убыточность страховых операций превысит ту, которая оговорена условиями договора перестрахования

- ответственность перестраховщика по возмещению ущерба ограничивается лимитом, который задается в виде предельного значения убыточности, например, в пределах от 100 до 105% убыточности за год, или в абсолютной сумме. Так, если договором Э.у. установлен стоп-лосс 105%, это означает, что убыточность до 105% покрывается цедентом, а свыше этого предела - перестраховщиком (обычно на оригинальных условиях договора страхования).

Распределение ответственности и страхового бремени между цедентом и цессионером.

Существует большое количество разнообразных форм и методов перестрахования.

По обязательности передачи риска от перестрахователя перестраховщику различают факультативное и облигаторное перестрахование (другие названия - договорное или автоматическое перестрахование).

При факультативном перестраховании перестрахователь отдает перестраховщику только те риски и только в той доле, которые считает для себя необходимыми, факультативный перестраховочный договор заключается в отношении данного единичного договора страхования. При факультативном перестраховании цедент каждый раз решает, передавать какую-то часть риска в перестрахование или оставлять его целиком на собственном удержании, а перестраховщик - принимать ли на себя эту долю риска и по какой цене. Как правило, при факультативном перестраховании риск предлагается перестраховщиком (или выступающим от его лица перестраховочным брокером) определенному кругу перестраховщиков для подбора оптимальных условий перестрахования (главным образом - по стоимости). Этот процесс называется котировкой.

При облигаторном перестраховании по условиям договора перестрахованию подлежит весь портфель договоров страхования (все и каждый), отвечающих определенным критериям (вид страхования, территория и т.п.). Цедент обязан передавать в перестрахование обязательно все риски, селекция рисков, формально подходящих под зафиксированные в договоре критерии, считается очень серьезным нарушением. Как правило, облигаторные перестраховочные договоры заключаются на календарный год.

По способу определения передаваемой доли страховой суммы и страховой премии, а также доли участия перестраховщика в убытке перестрахование делится на пропорциональное (страховщик и перестраховщик распределяют между собой страховую ответственность, страховую премию и страховое возмещение в определенной пропорции в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями) и непропорциональное (как правило, и то и другое имеет место при облигаторной форме перестрахования). Пропорциональное перестрахование бывает квотное и эксцедентное. Непропорциональное перестрахование включает две основные разновидности: перестрахование на базе эксцедента убытка и на базе эксцедента убыточности.

Перестраховочные пулы.

Перестраховочный пул - добровольное объединение страховых и перестраховочных компаний, не являющееся юридическим лицом, действующее на основе соглашения, подписанного всеми участниками и предусматривающего передачу в пул всех подлежащих перестрахованию рисков сверх сумм собственного удержания страховщика - члена пула или по всему портфелю договоров, или по отдельным видам страхования, или по определенным, например, особо опасным, рискам, имеющим признаки катастрофических.

В практике последних лет все чаще стали использовать емкости перестраховочных пулов (общий фонд). Пулы могут формироваться на добровольных началах, всеми или частью страховых компаний рынка и могут создаваться на основании законодательных требований или по международным договорам, соглашениям. При создании пула формируется ретроцессионный договор, где доля каждого участника определяется по переданной ответственности или в доле страховой премии. Недостатком национального перестраховочного пула является его ограничение емкости страхового рынка одной страны.