16. Современный коммерческий банк: функции, операции, роль в экономике.

Понятие и сущность коммерческого банка.

Банк - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги всем субъектам экономики.

Организационно-правовые формы банковских учреждений.

Форма организации коммерческих банков может варьироваться от организации на паевых началах до кооперативной или акционерной системы организации. Банки могут быть соответственно кооперативными, акционерными, государственными и так далее, тем не менее независимо от формы собственности банковские учреждения являются независимыми субъектами экономики.

Принципы организации и основные направления деятельности банков.

Современный банк, помимо основных функций, предоставляет следующие услуги:

1) валютный обмен; 2) учет коммерческих векселей; 3) хранение ценностей других экономических субъектов; 4) трастовые услуги; 5) предоставление потребительского кредита; 6) финансовое консультирование; 7) управление потоками наличности; 8) лизинг оборудования; 9) продажа пенсионных планов; 10) предложение брокерских услуг по операциям с ценными бумагами.

Функции коммерческих банков, их особенности.

Основными функциями коммерческого банка являются:

1) мобилизация временно свободных денежных средств. Данная функция выражается в привлечении средств населения посредством открытия депозитных счетов;

2) предоставление кредита. Речь идет о возможности предоставления временно свободных денежных средств государства другим банкам и предприятиям для осуществления развития соответствующего вида деятельности;

3) расчетно-кассовые операции. Речь идет о предоставлении услуг по переводу денежных средств от одного хозяйствующего субъекта другому и созданию условий по переводу платежей за товары и услуги, что облегчает ведение хозяйства и делает возможным экономию на трансакционных издержках.

Пассивные операции коммерческого банка.

Пассивные операции - это такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков на рынке:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3) получение кредитов от других юридических лиц;

4) депозитные операции.

Источники формирования банковских ресурсов.

Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Собственный капитал банка – его формирование и функции.

Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Они включают: -уставный фонд и специальные фонды банка; -износ основных средств; -фонды экономического стимулирования; -средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие; -фонд переоценки валютных средств; -прибыль текущего года и прошлых лет; -резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям.

В составе собственных средств банка выделяют:

1. Собственный капитал, включающий уставный фонд (капитал).

Уставный фонд - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в уставе банка.

2. Учредительскую прибыль - законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски.

3. Нераспределенную прибыль прошлых лет.

Привлеченные ресурсы и их виды.

Вклады клиентов или депозиты могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговоренных условий).

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или крайне низкие проценты, или не выплачивают их вообще. Это связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности рефинансирования средств и использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Другой вид депозита — срочные вклады, т.е привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие  проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например, суммы, предназначенные для покупки оборудования через шесть месяцев.

Промежуточное положение между срочными и бессрочными депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый с целью накопления или сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением).

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Под сертификатом понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, сберегательный — только физическим, проживающим на территории России.

Активные операции банка – сущность, классификация, особенности осуществления.

Активные банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Наиболее распространенными формами активных операций являются: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство. По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются :1

-кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

-инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

-кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

-прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:

-ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

-инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

-депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

-прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др

Комиссионно-посреднические операции банков, их сущность и содержание.

Активно – пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле – продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

-операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов, на основании различных денежных документов);

-переводные операции;

-торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

-доверительные (трастовые) операции;

-операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.