10.2.4.Статья215. Лжепредпринимательство

1. Лжепредпринимательство, то есть создание субъекта частного предпринимательства либо приобретение акций (долей участия, паев) других юридических лиц, предоставляющее право определять их решения, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, в целях незаконного получения кредитов или освобождения от налогов, или сокрытия запрещенной деятельности, или извлечения иной имущественной выгоды, или в целях содействия совершению таких действий, а равно руководство им, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданину, организации или государству, -

наказывается штрафом в размере до двух тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.

2. Те же деяния, совершенные:

1) неоднократно;

2) группой лиц по предварительному сговору;

3) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, либо должностным лицом, либо лицом, занимающим ответственную государственную должность, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения;

4) с использованием документов другого физического (юридического) лица без его согласия либо поддельных документов, -

наказываются штрафом в размере от трех тысяч до семи тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок от трех до семи лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества, а в случаях, предусмотренных пунктом 3), с пожизненным лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные преступной группой или причинившие особо крупный ущерб, -

наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет с конфискацией имущества, с пожизненным лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без такового.

Ответственность за лжепредпринимательство предусмотре­на в ст. 215 УКРК.

Экономические преступления в своем значительном числе — это деяния мошеннического характера. Мошенники же в кри­минальном мире всегда считались высшей кастой, что можно объяснить особой специфичностью как самих преступлений, так и теми качествами, которыми обладают преступники для их совершения. Наиболее развитыми формами мошенничества в сфере экономики является использование современных и со­вершенных технологий рыночной системы хозяйствования с применением достижений компьютеров, информационных тех­нологий. Сама специфика сложной и динамичной хозяйствен­ной жизни заставляет потребителей или партнеров по сделкам доверять, например, пригодности и качеству товаров и услуг, не осуществляя их предварительной проверки, либо доверять свои денежные средства и ценные бумаги посредническим и иным фирмам и финансовым учреждениям, не проводя сколь­ко-нибудь серьезного анализа их надежности и финансово-хо­зяйственной состоятельности.

Создание приемлемых условий для осуществления предпри­нимательской деятельности является приоритетным направле­нием экономического развития РК. Нормативным актом, регу­лирующим эти условия, является Закон РК «О частном пред­принимательстве» от 31 января 2006 г. Общественно опасными рассматриваются случаи, когда у учредителей коммерческой организации отсутствует намерение заниматься тем видом предпринимательской деятельности, разрешение на которую было получено и которая была зарегистрирована в установленном законом порядке.

Объектом рассматриваемого преступления являются обще­ственные отношения по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.

Объективную сторону преступления образуют действия по созданию коммерческой организации без намерения осуществ­лять предпринимательскую или банковскую деятельность, целью которых является получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикры­тие запрещенной деятельности, причинившие крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Под лжепредпринимательством понимается создание с целью извлечения нелегальных доходов и иной имущественной выгоды предприятий и других предпринимательских организа­ций без намерения осуществлять уставную деятельность.

Под созданием коммерческой организации понимается со­вершение действий по оформлению государственной регистра­ции юридического лица и получение лицензии на осуществле­ние предпринимательской или банковской деятельности, име­ющей целью извлечение прибыли, в качестве основной цели своей деятельности (ст. 34 ГК РК). Коммерческая организация признается созданной с момента ее регистрации и включения в единый государственный реестр (ст. 42 ГК РК). Но при этом у ее учредителей должно отсутствовать намерение осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, опреде­ляемую полученной лицензией.

Если на момент создания коммерческой организации лицо не намеревалось и в дальнейшем не намеревается осуществлять те виды деятельности, которые указаны в учредительных доку­ментах или полученной лицензии, то налицо лжепредпринима­тельство. Объективную сторону преступления составляют слу­чаи создания фиктивной организации для получения под ее прикрытием различных льгот и преимуществ (ссуд, кредитов).

Уголовная ответственность за лжепредпринимательство на­ступает лишь при условии, что причинение крупного ущерба явилось результатом фиктивной деятельности коммерческой организации. Крупным ущербом признается ущерб, причинен­ный гражданину на сумму, в сто раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в пятьсот раз превышающую месяч­ный расчетный показатель, установленный законодательством РК на момент совершения преступления (примечание к ст. 189 УК РК).

Обоснованно были квалифицированы действия А. и Ж по ст. 215 УК РК, как лжепредпринимательство, причинившие крупный ущерб, которые, открыв расчетный счет на подстав­ную фирму, получили в «ТуранАлемБанке» деньги в сумме 30 млн тенге.

Обязательным признаком объективной стороны настояще­го преступления является наличие причинной связи между со­зданием фиктивной коммерческой организации и последстви­ями в виде причинения крупного ущерба.

Субъект преступления — физическое вменяемое лицо, до­стигшее 16-летнего возраста.

С субъективной стороны анализируемое преступление со­вершается с прямым умыслом и целью «путем лжепредпринимательства» получить кредит или освободиться от налогов, из­влечь какую-либо иную имущественную выгоду либо прикрыть запрещенную деятельность.