- •Введение
- •Задание для курсового проекта
- •Выполнение курсового проекта
- •Теоретическая часть
- •Варианты по теоретической части
- •Расчетная часть
- •Порядок проведения расчетов по курсовому проекту
- •Варианты по расчетной части и исходные данные для примера
- •Определение амортизации, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов
- •Расчет налога на имущество организаций
- •Расчет транспортного налога
- •Определение долговой нагрузки по краткосрочному и долгосрочному кредитам
- •Процедура самоконтроля
- •Определение суммы страхового взноса
- •Расчет взносов в страховые фонды
- •Ставки страховых взносов в фонды в 2012 году
- •Пониженные тарифы страховых взносов для следующих категорий страхователей:
- •Исчисление налога на доходы физических лиц
- •Формирование отчета о прибылях и убытках и расчет налога на прибыль
- •Расходы, связанные с производством и реализацией
- •Формирование отдельных статей отчета о прибыли и убытках
- •Порядок исчисления налога на прибыль
- •Формирование отчета о движении денежных средств и расчет ндс
- •Формирование налоговой базы по ндс. Расчет налога на добавленную стоимость.
- •Формирование отчета о движении денежных средств
- •Текущая деятельность
- •Инвестиционная деятельность
- •Финансовая деятельность
- •Формирование балансового отчета
- •Расчет налогового бремени и формирование отчета по упрощенной системе налогообложения для малых предприятий
- •Порядок проведения расчета налога по усн и формирование отчета
- •Порядок определения доходов при усн
- •Порядок определения расходов
- •Налоговая база. Ставки усн.
- •Налоговое планирование
- •Контрольный пример
- •Форма и способы отчетности по курсовому проекту
- •Порядок заполнения формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»
- •Приложение 6
- •Приложение 7
- •Список используемой литературы
Варианты по расчетной части и исходные данные для примера
В 5 пункте приведен расчет указанного «0 варианта». Исходя из номера варианта студента, данного преподавателем, либо соответствующего его порядковому номеру по списку, изменяются исходные данные. В прилагаемой модели MS Excel происходит генерирование исходных данных, поэтому студенту достаточно ввести номер своего варианта в соответствующее поле.
Исходные данные для варианта 0 приведены в таблице 1.
Таблица 1. Исходные данные по варианту |
||||||||||
№ |
Комментарий |
Обозначение, формулы |
Значение |
Ед.измер. |
||||||
1 |
Ставка по НДС |
НДС |
18.00% |
% |
||||||
2 |
Ставка налога на прибыль |
НП |
20.00% |
% |
||||||
3 |
Ставка налога на имущество |
НИ |
2.20% |
% |
||||||
4 |
Ставка по транспортному налогу |
Нтран |
45.0 |
руб./1 л.с. двигателя |
||||||
5 |
Ставка по УСН (при условии, что база н/о = доходы) |
УСН1 |
6.00% |
% |
||||||
6 |
Ставка по УСН (при условии, что база = доходы-расходы) |
УСН2 |
10.00% |
% |
||||||
7 |
Стандартный вычет на 1-го и 2-го ребенка |
Выч |
1400.00 |
руб. |
||||||
8 |
Ставка НДФЛ на доходы в виде з/п по найму |
НДФЛ1 |
13.00% |
% |
||||||
9 |
Ставка НДФЛ на доходы от долевого участия для резидентов |
НДФЛ2 |
9.00% |
% |
||||||
10 |
Ставка НДФЛ на доходы от долевого участия для нерезидентов |
НДФЛ3 |
15.00% |
% |
||||||
11 |
Коэффициент отнесения на расходы процентов по кредитам |
КОПК |
1.80 |
- |
||||||
12 |
Ставка рефинансирования ЦБ |
Реф. |
8.00% |
% |
||||||
13 |
Обязательные взносы в страховые фонды (как % от фонда оплаты труда) |
СВ |
20.00% |
30.00% |
% |
|||||
УСН |
ОСН |
|
||||||||
в пред.лим. |
сверх лим. |
в пред.лим. |
сверх лим. |
|
||||||
- в ПФР |
- |
20% |
0% |
22% |
10% |
% |
||||
- в ФФОМС |
- |
0% |
0% |
5.1% |
0% |
% |
||||
- в ФСС |
- |
0% |
0% |
2.9% |
0% |
% |
||||
Лимит начисления старховых взносов |
Лим. |
512 |
512 |
тыс.руб. |
||||||
Продолжение таблицы 1. |
||||
№ |
Комментарий |
Обозначение, формулы |
Значение |
Ед.измер. |
14 |
Ставка арендной платы за 1 га земельного участка (с учетом НДС) |
Ст.Ар. |
330.40 |
тыс. руб./га в год |
15 |
Площадь земельного участка, га |
Пл. |
0.50 |
га |
16 |
Мощность двигателя транспортного средства |
- |
180 |
л.с. |
17 |
Ставка по краткосрочному кредиту |
СКК |
15.00% |
% |
18 |
Ставка по долгосрочному кредиту |
СДК |
18.00% |
% |
19 |
Объем выпуска продукции (мощность завода) |
М |
100 000 |
ед. продукции в год |
20 |
Цена за ед. реализованной продукции (с учетом НДС) |
Ц |
0.6200 |
тыс. руб./ед. |
21 |
Норматив сырья на ед. продукции (с учетом НДС) |
З1 |
0.1700 |
тыс. руб./ед. |
22 |
Нормативы потребления электроэнергии, коммун.расходов на ед. продукции (с учетом НДС) |
З2 |
0.0012 |
тыс. руб./ед. |
23 |
Норматив формирования ФОТ по заработной плате основных рабочих на ед. продукции |
ЗП |
0.1770 |
тыс. руб./ед. |
24 |
Годовой норматив по прочим производственным расходам |
КосвР2 |
100.00 |
тыс. руб./год |
25 |
Годовой норматив по расходам на логистику и организацию сбыта продукции |
КосвР3 |
500.00 |
тыс. руб./год |
26 |
Норма по представительским расходам (лимит по НКРФ до 4% от ЗП) |
КосвР1 |
4.00% |
% |
27 |
Сумма контракта по лизингу оборудования (всего за 5 лет) |
Лиз |
5 000 |
тыс. руб. |
28 |
Сумма долгосрочного кредита на приобретение основных средств |
ДК |
10 000 |
тыс. руб. |
29 |
Сумма вклада в уставный капитал |
УК |
70 000 |
тыс. руб. |
30 |
Ставка по депозиту |
Пр. |
10% |
% |
|
- |
ячейки исходных данных |
|
- |
данные определяемые в соответствии с текущим законодательством |
|
- |
графа заполняется исходя из сложившейся ситуации |
|
- |
итоговые строки |
|
- |
поле корректируется за счет принятия решения о дополнительном финансирования предприятия |