- •Оглавление
- •§ 5. Операции, не подлежащие налогообложению 64
- •Глава 9. Налог на игорный бизнес 95
- •§ 2. Ставки налога, порядок расчета и уплаты 96
- •§ 1. Плательщики налога, объекты налогообложения,
- •§ 3. Ставки налога, порядок расчета и уплаты 103
- •Глава 14. Водный налог 128
- •Контрольные вопросы 186
- •§ 2. Плательщики налога. Объект налогообложения.
- •Введение
- •§ 1. Плательщики налога. Объект налогообложения 193
- •Раздел I. Общая характеристика налоговой системы российской федерации
- •Глава 1. Теоретические основы налогообложения в Российской Федерации
- •Субъекты налоговых отношений. Элементы налогов
- •§ 1. Сущность и функции налогов, принципы их взимания. Понятие налоговой системы
- •§ 2. Субъекты налоговых отношений. Элементы налогов
- •§ 3. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации, и их классификация
- •Классификация взимаемых в Российской Федерации налогов
- •Контрольные вопросы
- •В Российской Федерации
- •§ 2. Задачи и функции налоговых органов, их права и обязанности
- •§ 3. Налоговый учет и контроль
- •§ 4. Права и обязанности налогоплательщиков
- •Контрольные вопросы
- •Глава 3. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •2. Санкции за нарушение налогового законодательства
- •3. Административная ответственность налогоплательщиков
- •§ 1. Порядок принудительного взыскания задолженности по налогам, пени и штрафам
- •§ 2. Санкции за нарушение налогового законодательства
- •Финансовые санкции за нарушение налогового законодательства
- •§ 3. Административная ответственность налогоплательщиков
- •Административная ответственность в сфере налогов, финансов, предпринимательства
- •Контрольные вопросы
- •И предпринимательства
- •§ 2. Операции, не подлежащие налогообложению
- •§ 3. Особенности определения налоговой базы по различным операциям
- •§ 4. Налоговый период. Ставки налога
- •§ 5. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет
- •§ 6. Порядок применения счетов-фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость
- •Контрольные вопросы
- •§ 2. Объекты налогообложения. Ставки акцизов
- •Ставки акцизов
- •§ 3. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период
- •1. При реализации (передаче) произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров:
- •§ 4. Определение даты реализации или получения подакцизных товаров
- •§ 5. Операции, не подлежащие налогообложению
- •§ 6. Налоговые вычеты. Порядок исчисления и уплаты акцизов
- •Контрольные вопросы
- •Налоговая база
- •§ 2. Классификация доходов организации в целях налогообложения
- •§ 3. Классификация расходов организации
- •3.1. Расходы, связанные с производством и реализацией
- •Порядок отнесения амортизируемого имущества к амортизационным группам
- •Нормы амортизации, установленные в целях применения нелинейного метода ее начисления
- •3.2. Внереализационные расходы
- •3.3. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
- •3.4. Порядок нормирования расходов и формирования резервов
- •§ 4. Методы определения даты получения доходов и осуществления расходов
- •§ 5. Ставки налога
- •§ 6. Сроки и порядок уплаты налога в бюджет
- •§ 7. Организация налогового учета и порядок декларирования прибыли
- •Контрольные вопросы
- •Глава 7. Налог на имущество организаций
- •3. Льготы по налогу
- •4. Ставка налога, порядок расчета и уплаты
- •§ 1. Плательщики налога на имущество. Объекты обложения
- •§ 2. Налоговый период. Порядок определения налоговой базы
- •§ 3. Льготы по налогу
- •§ 4. Ставка налога. Порядок расчета и уплаты
- •Контрольные вопросы
- •Глава 8. Транспортный налог
- •2. Ставки налога, порядок расчета и уплаты
- •§ 1. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база
- •§ 2. Ставки налога, порядок расчета и уплаты
- •Ставки транспортного налога
- •Контрольные вопросы
- •Глава 9. Налог на игорный бизнес
- •2. Ставки налога, порядок расчета и уплаты
- •§ 1. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база
- •§ 2. Ставки налога, порядок расчета и уплаты
- •Контрольные вопросы
- •1. Взносы на обязательное социальное страхование и перспективы их взимания
- •Глава 10. Единый социальный налог
- •2. Выплаты, не подлежащие налогообложению
- •3. Ставки налога, порядок расчета и уплаты
- •§ 1. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база
- •§ 2. Выплаты, не подлежащие налогообложению
- •§ 3. Ставки налога, порядок расчета и уплаты
- •Ставка единого социального налога для индивидуальных предпринимателей
- •Ставки единого социального налога, уплачиваемого адвокатами, частными нотариусами
- •Контрольные вопросы
- •В Пенсионный фонд Российской Федерации
- •§ 2. Тарифы страховых взносов
- •Размер фиксированного платежа для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, занимающихся частной практикой
- •§ 3. Порядок расчета и уплаты взносов
- •§ 1. Задачи и принципы взимания взносов
- •Контрольные вопросы
- •Глава 12. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •Задачи и принципы взимания взносов
- •Порядок расчета взносов
- •§ 2. Порядок расчета взносов
- •Тарифы взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •§ 3. Виды, размеры и порядок выплаты страхового возмещения
- •Контрольные вопросы
- •Раздел IV. Платежи за природные ресурсы
- •Глава 13. Земельный налог
- •3. Льготы по налогу
- •§ 1. Плательщики налога. Объекты обложения, порядок определения налоговой базы
- •§ 2. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты
- •§ 3. Льготы по налогу
- •Глава 14. Водный налог
- •2. Ставки налога
- •3. Порядок расчета и уплаты
- •§ 1. Плательщики налога. Объекты обложения. Налоговая база
- •§ 2. Ставки налога
- •Ставки водного налога при заборе воды
- •Ставки водного налога применяемые при заборе воды из территориального моря рф и внутренних морских вод
- •Ставки водного налога при использовании акватории поверхностных водных объектов
- •Ставки водного налога при использовании акватории поверхностных вод морей Российской Федерации
- •Ставки водного налога при использовании водных объектов для целей гидроэнергетики
- •Ставки водного налога при использовании водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях
- •§ 3. Порядок расчета и уплаты
- •Глава 15. Платежи за пользование недрами
- •Глава 16. Налог на добычу полезных ископаемых
- •§ 1. Плательщики. Объекты налогообложения
- •§ 2. Налоговая база. Ставки
- •Ставки налога на добычу полезных ископаемых
- •§ 3. Порядок уплаты
- •Глава 17. Платежи за пользование лесным фондом
- •§ 1. Основы платного лесопользования
- •§ 2. Характеристика системы платежей за пользование лесным фондом
- •Глава 18. Сборы за пользование объектами
- •Животного мира
- •И за пользование объектами
- •Водных биологических ресурсов
- •§ 1. Плательщики сборов. Объекты обложения
- •§ 2. Ставки сборов
- •Ставки сбора за пользование объектами животного мира
- •Ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Ставки сбора за морских млекопитающих
- •§ 3. Порядок расчета и уплаты сборов
- •1. Плательщики, объекты платы, платежная база
- •2. Нормативы платы
- •3. Порядок исчисления и сроки уплаты
- •Контрольные вопросы к разделу 4
- •Раздел V. Налогообложение доходов и имущества физических лиц
- •Глава 20. Налог на доходы физических лиц
- •Налоговая база
- •§ 2. Доходы, не подлежащие налогообложению
- •§ 3. Ставки налога
- •§ 4. Налоговые вычеты
- •§ 5. Порядок расчета и уплаты
- •Контрольные вопросы
- •Глава 21. Налог на имущество физических лиц
- •§ 1. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки
- •Ставки налога на строения, помещения и сооружения
- •§ 2. Льготы и порядок уплаты налога
- •Контрольные вопросы
- •Раздел VI. Пошлины
- •Глава 22. Таможенные пошлины, платежи и сборы
- •§ 1. Понятие таможенных платежей, пошлин и сборов. Таможенная стоимость
- •§ 2. Виды ставок таможенных пошлин. Таможенный тариф
- •§ 3. Льготы при уплате таможенных пошлин
- •§ 4. Порядок уплаты
- •Контрольные вопросы
- •Глава 23. Государственная пошлина
- •§ 1. Плательщики и объекты взимания
- •§ 2. Льготы и порядок уплаты государственной пошлины
- •Контрольные вопросы
- •Раздел VII. Специальные налоговые режимы
- •Глава 24. Упрощенная система налогообложения
- •§ 1. Порядок применения упрощенной системы налогообложения
- •§ 2. Элементы единого налога: плательщики, объекты, ставки
- •§ 3. Порядок расчета и уплаты единого налога
- •Контрольные вопросы
- •Глава 25. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •1. Плательщики налога. Объект налогообложения
- •§ 1. Плательщики налога. Объект налогообложения
- •Базовая доходность различных видов предпринимательской деятельности
- •§ 2. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты
- •Контрольные вопросы
- •Глава 26. Единый сельскохозяйственный налог
- •§ 1. Порядок применения единого сельскохозяйственного налога
- •§ 2. Плательщики налога. Объект налогообложения Налоговая база
- •§ 3. Порядок исчисления и уплаты налога
- •2. Особенности уплаты ндпи, налога на прибыль и ндс участниками соглашений
- •Контрольные вопросы
- •Список литературы Список литературы к разделу I
- •Список литературы к разделу II
- •Список литературы к разделу III
- •Список литературы к разделу IV
- •Список литературы к разделу V
- •Список литературы к разделу VI
- •Список литературы к разделу VII
- •344002, Г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69, ргэу «ринх».
Контрольные вопросы
1. Дайте общую характеристику порядка применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
2. В чем особенности уплаты налогов участниками соглашений?
3. Расскажите о порядке представления отчетности участниками соглашений.
Список литературы Список литературы к разделу I
Налоговый кодекс Российской Федерации. – Ч. 1 и 2.
Кодекс РФ об административных правонарушениях.
Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе. Постановление Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 г. № 506.
Алиев Б.Х. Теоретические основы налогообложения: учебное пособие для ВУЗОВ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004
Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. – М.: Книжный мир, 2002.
Горский И.В., Медведева О.А. Налоговая политика России: проблемы и перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2003.
Евстигнеева Е.Н. Налоги и налогообложение. – 4-е изд. – СПб: Питер, 2007.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового законодательства. – СПб.: Питер, 2004.
Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. – М.: Вершина, 2004.
Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – М.: КНОРУС, 2007.
Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. – М.: МЦФЭР, 2003.
Паскачев А., Кашин С. Большой толковый словарь налоговых терминов и норм. – М.: Гелиос-АРВ, 2002.
Перов В.Г., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2005.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996.
Романов А.Н. Организация и методы налоговых проверок: Учеб. пособие. – М.: Вузовский учебник, 2004.
Соколов А.А. Теория налогов. – М.: ЮрИфор, 2003.
Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учеб. пособие. – М.: ПФИОР, 2000.
Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: Юристъ, 2001.
Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: Юристъ, 2001.
Юрзинова И.А. Налогообложение юридических и физических лиц. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Экзамен, 2006.
Список литературы к разделу II
1. Налоговый кодекс Российской Федерации.
2. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков 12о, 2003.
3. Авдеев В.Ю. Глава 25 Налогового кодекса РФ. Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия. – М.: Статус-Кво 97, 2003.
4. Агафонова М.Н. Налог на прибыль в схемах, таблицах и примерах (глава 25 НК РФ). – М.: Бератор-Пресс, 2003.
5. Борисов А.Н. Налог на имущество организаций: Комментарий к гл. 30 Налогового кодекса Российской Федерации. – М.: Юстициат, 2005.
6. Брызгалин А.В. Налог на прибыль. Сложные вопросы (из практики налогового консультирования). – М.: Налоги и финансовое консультирование, 2004.
7. Все о НДС. – М .: Информцентр ХХI века, 2001.
8. Гаврилова Н.А. Налог на имущество организации: Комментарий к 30 главе НК РФ. – М.: Статус-Кво-97, 2004.
9. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – 4-е изд. – СПб.: Питер, 2007.
10. Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – М.: КНОРУС, 2007.
11. Макарьева В.И. Формирование прибыли в бухгалтерском учете и для целей налогообложения. – М.: Налоговый вестник, 2003.
12. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2004.
13. Морозова Ж.А. Налог на имущество организаций. Налоговый учет и отчетность. – М.: Налог-Информ, 2004.
14. Налог на имущество в 2004 году. Глава 30 НК РФ. Практический комментарий. – М.: Генформцентр XXI века, 2004.
15. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – 5-е изд, доп. и перераб. – М.: Международный центр финансово-экономического развития, 2003.
16. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2005.
17. Разгулин С.В. Налог на игорный бизнес: просто о сложном. Глава 29 НК РФ в новой редакции. – М.: Информцентр ХХI века, 2004.
18. Туктамышева О. Игорный бизнес. Налоговые, юридические и бухгалтерские аспекты. – СПб.: Питер, 2005.
19. Фрейтак Н.К., Орлова Л.Н. НДС: налоговые вычеты. Способы оптимизации. Налоговый учет. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2003.
20. Юрзинова И.А. Налогообложение юридических и физических лиц. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Экзамен, 2006.